Налоги в России
<<  Классификация налогов и система налогообложения Изменения налогового законодательства, вступившие в силу с 1 января 2015 года  >>
Юридические риски в сфере налоговых отношений
Юридические риски в сфере налоговых отношений
Пример ЛК Ко: В чем важность текущего налогового планирования
Пример ЛК Ко: В чем важность текущего налогового планирования
Руководство никогда не занималось налоговым планированием
Руководство никогда не занималось налоговым планированием
Бухгалтер по налогам имеет ограниченное представление о деятельности
Бухгалтер по налогам имеет ограниченное представление о деятельности
Бухгалтер по налогам имеет ограниченное представление о деятельности
Бухгалтер по налогам имеет ограниченное представление о деятельности
При информированном налоговом планировании этой проблемы можно было бы
При информированном налоговом планировании этой проблемы можно было бы
Методы налогового планирования применительно к отдельным налогам
Методы налогового планирования применительно к отдельным налогам
Налоговый спор - оспаривание решений налоговых органов, возврат
Налоговый спор - оспаривание решений налоговых органов, возврат
Налоговые проверки: избегать ли споров
Налоговые проверки: избегать ли споров
Практика разрешения налоговых споров арбитражными судами
Практика разрешения налоговых споров арбитражными судами
Налоговые санкции и административная ответственность
Налоговые санкции и административная ответственность
Картинки из презентации «Юридические риски в сфере налоговых отношений» к уроку экономики на тему «Налоги в России»

Автор: fomin. Чтобы познакомиться с картинкой полного размера, нажмите на её эскиз. Чтобы можно было использовать все картинки для урока экономики, скачайте бесплатно презентацию «Юридические риски в сфере налоговых отношений.PPT» со всеми картинками в zip-архиве размером 282 КБ.

Юридические риски в сфере налоговых отношений

содержание презентации «Юридические риски в сфере налоговых отношений.PPT»
Сл Текст Сл Текст
1Юридические риски в сфере налоговых 12юридическое лицо, а также выбор
отношений. Вячеслав Фомин. Москва, 20 организационно-правовой формы юридического
октября 2005 года. лица (акционерное общество, общество с
2Темы для обсуждения. Перспективное и ограниченной ответственностью и т.д.);
текущее налоговое планирование, как выбор налоговой резидентности субъекта
инструмент устранения юридических рисков: предпринимательской деятельности (выбор
Значения налогового планирования; территории постановки на налоговый учет и
Налоговое планирование на стадии территории, на которой производится уплата
организации субъекта предпринимательства; основного объема налоговых платежей);
Текущее налоговое планирование; Методы определение приемлемых ограничений
налогового планирования применительно к планируемого бизнеса: ограничения по видам
отдельным налогам (налог на прибыль, НДС, деятельности (ЕНВД), составу и количеству
налог на имущество). Налоговые споры. работников (ЕНВД, УСНО), объему реализации
Риски начисления штрафных санкций. (УСНО) и т.д. выбор основных партнеров и
Варианты решения конфликта: Что такое основных форм сделок.
налоговый спор; Налоговые проверки: 13Налоговое планирование в ходе текущей
избегать ли споров? Досудебный порядок деятельности организации. Мероприятия
урегулирования споров; Практика разрешения текущего налогового планирования
налоговых споров арбитражными судами; осуществляются в ходе деятельности
Налоговые санкции и административная предприятия и базируются на сокращении
ответственность. объектов налогообложения, полном
3Юридический риск – это финансовый риск использовании установленных
(financial risk), проистекающий из законодательством льгот, использовании
неопределенности законодательства. особенностей налогообложения отдельных
Налоговое планирование – это комплекс операций и т.д. Исходя из того, что
мероприятий по снижению налогового бремени подавляющее большинство объектов
предпринимательской деятельности – налогообложения вытекает из
снижение объема налоговых платежей. гражданско-правовых сделок, в первую
Перспективное и текущее налоговое очередь анализу подлежат хозяйственные
планирование, как инструмент устранения договоры предприятия. Например, в ходе
юридических рисков. мероприятий текущего налогового
4Налоговое законодательство оказывает планирования производится: выбор формы
влияние на весь спектр деятельности сделки при приобретении основных фондов
предприятия. Режим налогообложения влияет (лизинг, аренда с правом выкупа,
на выпускаемую продукцию или услуги, на купля-продажа с рассрочкой платежа и
политику ценообразования, стратегию резервированием права собственности);
маркетинга и производства, на выбор момента перехода права собственности
инвестиционную политику и даже на по договорам поставки (в том числе
структуру организации. Значение налогового внешнеэкономическим и договорам,
планирования. Ндс. Налоги по з/п. Сбыт предусматривающим оплату в условных
Производство Снабжение Денежный поток единицах); расчет экономического эффекта
Инвестиции Бухучет. Налог на прибыль. Там. от переоценки основных фондов предприятия
пошлины. (в целях оптимизации или налога на
5Пример ЛК Ко: В чем важность текущего прибыль, или налога на имущество); выбор
налогового планирования? Предыстория: У ЛК предмета договора на реконструкцию
Ко недавно заморозили банковский счет. основных фондов предприятия (ремонт или
Ежемесячно предприятие платит штраф на реконструкция) и т. д;
сумму 2 млн. рублей! В отделе по налогам 14Методы налогового планирования
знали об этой угрозе, но генеральный и применительно к отдельным налогам.
финансовый директор оказались не готовы к Российская налоговая система: иерархия
этому. Как ЛК Ко оплатить расходы по налогового законодательства. Федеральные
зарплате и на электроэнергию в этом законы Указы президента. Определяют
месяце? налоги, налогоплательщиков, базу
6Руководство никогда не занималось налогообложения,. Определяют ставки
налоговым планированием. Генеральный налогов и порядок уплаты. Разъясняют
директор созвал совещание руководящего неясные положения законов и указов.
комитета для анализа этой проблемы и Разъясняют неясные положения инструкций.
обсуждения приемлемых решений. Финансовый Инструкции. Письма Телеграммы.
директор: Я не могу понять, как возникла 15Методы налогового планирования
эта проблема – я утвердил направление применительно к отдельным налогам.
средств на оплату налогов. Мы платили Выручка. Срт. Финансовый результат.
столько, сколько подсчитали бухгалтеры по Прибыль. Российская налоговая система:
налогам. Начальник планового отдела: Мы источники налогов. Налог на землю Налог с
платим слишком большие налоги. Нам владельцев а/м Импортная пошлина Платежи в
придется полностью переделать прогноз соц. внебюджетные фонды. Налог на
денежных потоков на следующий год, так как имущество Налог на рекламу. Налог на
из-за штрафов мы не можем даже оплатить за прибыль Местные налоги с прибыли. НДС
поставки сырья на ближайший месяц. Акцизы Экспортная пошлина Налог на топливо
Генеральный директор: посмотрим, что и ГСМ.
скажет об этом бухгалтер по налогам. 16Методы налогового планирования
Предлагаю утром провести совещание с применительно к отдельным налогам.
участием главного бухгалтера по налогам. Оптимизация налогообложения при
7Бухгалтер по налогам имеет импортно-экспортных операциях. Одним из
ограниченное представление о деятельности самых широко распространенных способов
предприятия – широкая картина его не использования оффшорных компаний являются
волнует. Руководящий комитет. Бухгалтер по импортно-экспортные операции. В таких
налогам. Бухгалтер по налогам никогда не операциях очень часто используется
участвовал в совещаниях руководства. реинвойсинг — занижение или завышение
Фактически, он впервые услышал о стоимости товара (или "transfer
существовании руководящего комитета только pricing" — трансфертное
сейчас. Денежные потоки Финансирование ценообразование), что позволяет
Инвестиционная политика Кадры переместить основной доход, а,
Ценообразование Производство Сбыт. следовательно, прибыль из юрисдикции с
Таможенные пошлины Акцизы Налоги. высоким налогообложением в оффшорную зону
8Совещание руководства… Финансовый или в юрисдикцию с льготным режимом
директор: Вот запись всех налоговых налогообложения. С целью достижения
платежей за прошлый год: почему мы до сих минимизации налогооблагаемой прибыли в
пор платим штраф? Бухгалтер по налогам: цепочку операций между двумя или более
Мой отдел рассчитал сумму налогов на фирмами вводится оффшорная структура
основе полученных сведений. Мы очевидно (компания-посредник).
получили неверную информацию. Бухгалтер по 17Экспортные операции. 150$. ЛК Ко.
налогам: Мы не получаем данные о плановых Rome. Прибыль 50$. 110$. 150$. Оффшор.
изменениях в ценах, поэтому наши авансовые Прибыль 10$. Прибыль 40$.
расчеты по налогам неверны. Недавно 18Налоговый спор - оспаривание решений
закупили 4 новых грузовика, мы могли бы налоговых органов, возврат излишне
сэкономить, сдав их в аренду – как можно уплаченных налогов. Налоговые споры. Риски
правильно платить налоги, не зная планы? начисления штрафных санкций. Варианты
Главный экономист: Неверная налоговая решения конфликта.
отчетность нарушила весь процесс 19Налоговые проверки: избегать ли
планирования – мы не можем с ходу найти споров? Неформальные договоренности.
средства на оплату налогов и штрафов. Конфликт. Уступка. Суд.
9При информированном налоговом 20В соответствии с п. 7 ст. 114
планировании этой проблемы можно было бы Налогового кодекса Российской Федерации
избежать. Генеральный директор: Проблема (НК РФ) налоговые санкции взыскиваются с
очевидна – руководство не занималось налогоплательщиков, налоговых агентов
налогами. Руководящий комитет должен только в судебном порядке. Несоблюдение
координировать свою работу с отделом по досудебного порядка урегулирования спора с
налогам – необходимо анализировать ответчиком, если это предусмотрено
налоговые последствия своей деятельности: федеральным законом, согласно ст. 148
оперативной, тактической и стратегической. Арбитражного процессуального кодекса
В то же время для составления значимого Российской Федерации (АПК РФ) является
плана отдел по налогам должен давать основанием для оставления искового
правильный прогноз по расходам в счет заявления налогового органа без
уплаты налогов. Отдел по налогам, помимо рассмотрения. Досудебный порядок
ответственности за соблюдение налогового урегулирования споров.
законодательства и слежения за изменениями 21Практика разрешения налоговых споров
в нем, будет также отвечать за налоговое арбитражными судами. Готовиться к суду
планирование Финансовый и плановый отдел надо как только началась налоговая
должны совместно с отделом по налогам проверка. Между законностью решений и
обеспечить проработку налоговых сложившейся судебной практикой не всегда
последствий при принятии решений Отдел по можно ставить знак равенства. Действие
налогам должен совместно с плановым закона, не подвергавшегося изменению,
отделом включить расходы по налогам в постоянно с момента введения его в
процесс планирования. действие, в то время как практика
10Значение налогового планирования. толкования и применения закона подвержена
Налоговое планирование может помочь вашему некоторым колебаниям. Политика. 50% 100%.
предприятию: Соблюдать налоговое Интересы бюджета. Законотворчество.
законодательство – путем правильного Количество арбитражных споров. 2002 2003
расчета налогов Соблюдать налоговое 2004 2005.
законодательство – путем своевременной 22Налоговые санкции и административная
уплаты запланированных сумм Свести до ответственность. Налоговая санкция
минимума налоговые суммы Максимально является мерой ответственности за
увеличить прибыль Разработать структуру совершение налогового правонарушения и
взаимовыгодных сделок Управлять потоками устанавливается и применяется в виде
денежных средств Избежать штрафных денежного взыскания (штрафа) в размерах,
платежей. предусмотренных Налоговым кодексом. (НК
11Налоговое планирование занимается РФ. Часть первая: От 31.07.1998 № 146-ФЗ.
оперативными, тактическим и В ред. от 02.11.2004.-Ст. 114, пп. 1, 2)
стратегическими вопросами работы При совершении одним лицом двух и более
предприятия. Значение налогового налоговых правонарушений налоговые санкции
планирования. Стратегические решения по взыскиваются за каждое правонарушение в
снижению налогообложения. Стратегические отдельности без поглощения менее строгой
решения по снижению налогообложения. санкции более строгой. Сумма штрафа,
Функции планирования. Функции присужденного налогоплательщику,
планирования. Стратегия. Стратегия. Страт. плательщику или налоговому агенту за
уровень. Страт. уровень. Включение налогов нарушение законодательства о налогах и
в бюджет и планирование. Включение налогов сборах, повлекшее задолженность по налогу
в бюджет и планирование. Такт. уровень. или сбору, подлежит перечислению со счетов
Такт. уровень. Координация стратегических налогоплательщика, плательщика сборов или
и операционных схем. Координация налогового агента только после
стратегических и операционных схем. перечисления в полном объеме этой суммы
Функции контроля. Функции контроля. задолженности и соответствующих пеней в
Контроль. Решение налоговых проблем. очередности, установленной гражданским
Решение налоговых проблем. Оперативный законодательством Российской Федерации.
уровень. Оперативный уровень. Правильность Налоговые санкции взыскиваются с
расчетов и документации. Правильность налогоплательщиков только в судебном
расчетов и документации. Оперативные порядке. (Налоговый кодекс Российской
функции. Оперативные функции. Операции. Федерации. Часть первая: От 31.07.1998 №
Операционная структура для снижения 146-ФЗ.-В ред. от 02.11.2004.-Ст. 114, пп.
налогов. Операционная структура для 5-7).
снижения налогов. 23Налоговые санкции и административная
12Налоговое планирование на стадии ответственность. Неуплата налога в
организации субъекта предпринимательства. результате занижения налоговой базы.
Перспективное налоговое планирования Организация: Штраф 20% от неуплаченной
возможно не только на стадии организации суммы налога (НК-122-1) То же, но
субъекта предпринимательства, но в ходе совершенное умышленно – штраф 40% от
его деятельности. В частности применение неуплаченной суммы налога (НК-122-3)
особого режима налогообложения возможно Должностные лица: К вышеуказанному +
путем выделения отдельных подразделений из произошло искажение сумм налогов не менее
состава предприятия в самостоятельные чем на 10% - штраф от 2 000 до 3 000 руб.
юридические лица (самостоятельные (КоАП-15.11) Невыполнение обязанностей
налогоплательщики). выбор оптимальной налогового агента. Организация: Штраф 20%
формы предпринимательской деятельности: от суммы, подлежащей перечислению
индивидуальный предприниматель или (НК-123).
Юридические риски в сфере налоговых отношений.PPT
http://900igr.net/kartinka/ekonomika/juridicheskie-riski-v-sfere-nalogovykh-otnoshenij-189760.html
cсылка на страницу

Юридические риски в сфере налоговых отношений

другие презентации на тему «Юридические риски в сфере налоговых отношений»

«Учёт подразделений» - Организация. Гражданский кодекс РФ. Статья 83. Организация создает филиал или представительство. Срок: 1 месяц. Порядок постановки на учет «иных» обособленных подразделений. Слайд 23. Изменение информации в ЕГРЮЛ. Срок : 5 рабочих дней. Порядок снятия с учета обособленных подразделений. Порядок учета изменений сведений об «иных» обособленных подразделений.

«Управление рисками» - Риски и проблемы. Жить будущими изменениями... Как планировать реакцию? Обсуждение: риски. Процесс 4: Количественная оценка рисков. О чем говорит наличие фазы мониторинга и контроля в процессе управления рисками? 36. 54. Шаг 1: Выявление рисков. Предотвращение Смягчение последствий. 30. Пример: анализ риска.

«Налоговая система РФ» - Права налоговых органов. Регулирующая функция. В результате такого объединения число инспекции по стране сократилось с 2600 до 1500. Например, льготы участникам войн, героям страны и др. проявляется в использовании налогов в целях организации социальной и хозяйственной жизни в стране. Фискальная; Регулирующая; Распределительная; Контрольная; Стимулирующая.

«Система налогов» - Методы реализации налоговой политики. Налоговая политика. Принцип экономического основания. Принцип ясности и доступности понимания порядка налогообложения. Практическая реализация. Формы налоговой политики. Цели налоговой политики. Налоговая система государства и налоговая политика. Принцип стабильности.

«Политика налогов» - Налоговые органы РФ Налоговая политика РФ. 3-й тип – высокие налоги и значительная степень социальной защиты. Уровень налогового бремени по странам мира. Основные функции и полномочия ФНС. Руководитель ФНС – Мокрецов Михаил Павлович. Федеральная таможенная служба (ФТС). 2-й тип - политика разумных налогов.

«Виды налогов» - Местные. Поступают в Федеральный бюджет РФ. Виды налогов. Налог, взимаемый с доходов физических и юридических лиц. База. Цели урока: Налогообложение бывает пропорциональным, прогрессивным или регрессивным. Ставка. Подоходный налог платят… Поступают в бюджет субъекта Федерации. Налоги уплачивают… Виды налогов:

Налоги в России

22 презентации о налогах в России
Урок

Экономика

125 тем
Картинки
900igr.net > Презентации по экономике > Налоги в России > Юридические риски в сфере налоговых отношений