Компании
<<  Security Management for Business Security Management for Business  >>
Security Management for Business
Security Management for Business
Security Management for Business
Security Management for Business
8
8
Национальные и международные платежные системы
Национальные и международные платежные системы
Национальные и международные платежные системы
Национальные и международные платежные системы
Схема национальной платежной системы
Схема национальной платежной системы
Принципы развития национальных платежных систем
Принципы развития национальных платежных систем
Принципы развития национальных платежных систем
Принципы развития национальных платежных систем
Национальные платежные системы и SWIFT
Национальные платежные системы и SWIFT
Национальные платежные системы и SWIFT
Национальные платежные системы и SWIFT
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Национальные платежные системы и международные карточные платежные
Базель II, группы стандартов: Первая группа определяет основные цели и
Базель II, группы стандартов: Первая группа определяет основные цели и
Внешний и внутренний аудит как система
Внешний и внутренний аудит как система
Валютное регулирование и валютный контроль
Валютное регулирование и валютный контроль
Объекты, субъекты, органы и агенты налогового контроля в России
Объекты, субъекты, органы и агенты налогового контроля в России
Оформление валютных сделок
Оформление валютных сделок
Оформление валютных сделок
Оформление валютных сделок
Оформление валютных сделок
Оформление валютных сделок
Административная ответственность за нарушения валютного
Административная ответственность за нарушения валютного
Административная ответственность за нарушения валютного
Административная ответственность за нарушения валютного
Административная ответственность за нарушения валютного
Административная ответственность за нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Вместе с тем, практика показывает, что нарушения валютного
Кейс
Кейс
Активная работа с офшорами ведет к репутационным рискам
Активная работа с офшорами ведет к репутационным рискам
Позиция Федеральной разведывательной службы ФРГ по вопросу об оказании
Позиция Федеральной разведывательной службы ФРГ по вопросу об оказании
Позиция Федеральной разведывательной службы ФРГ по вопросу об оказании
Позиция Федеральной разведывательной службы ФРГ по вопросу об оказании
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Европейские налоговые гавани Австрия, Андорра, Бельгия, Лихтенштейн,
Enron
Enron
Методы ухода от контроля в офшорных зонах
Методы ухода от контроля в офшорных зонах
Методы ухода от контроля в офшорных зонах
Методы ухода от контроля в офшорных зонах
Кейс
Кейс
Кейс
Кейс
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Точкой отсчета создания такой наднациональной системы принято считать
Точкой отсчета создания такой наднациональной системы принято считать
Точкой отсчета создания такой наднациональной системы принято считать
Точкой отсчета создания такой наднациональной системы принято считать
1 ноября 2001 года в России образована Федеральная служба финансового
1 ноября 2001 года в России образована Федеральная служба финансового
1 ноября 2001 года в России образована Федеральная служба финансового
1 ноября 2001 года в России образована Федеральная служба финансового
Опасные географические зоны
Опасные географические зоны
Опасные географические зоны
Опасные географические зоны
По оценкам Росфинмониторинга, в России ежегодно легализуется 250-300
По оценкам Росфинмониторинга, в России ежегодно легализуется 250-300
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных
Противодействие коррупции и контроль политически значимых лиц
Противодействие коррупции и контроль политически значимых лиц
Противодействие коррупции и контроль политически значимых лиц
Противодействие коррупции и контроль политически значимых лиц
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Поэтому нас уже не оставляет равнодушными информация телевидения о том
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Ольга Степанова
Противодействие финансированию терроризма
Противодействие финансированию терроризма
Противодействие финансированию терроризма
Противодействие финансированию терроризма
Противодействие финансированию терроризма
Противодействие финансированию терроризма
Но в наше время ничто не существует вне экономики и финансов
Но в наше время ничто не существует вне экономики и финансов
Но в наше время ничто не существует вне экономики и финансов
Но в наше время ничто не существует вне экономики и финансов
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Теракты
Сектор Басаева Центр финансирования
Сектор Басаева Центр финансирования
Сектор Басаева Центр финансирования
Сектор Басаева Центр финансирования
Сектор Басаева Центр финансирования
Сектор Басаева Центр финансирования
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
В Российской Федерации, в соответствии с действующим законодательством
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Список лиц, выпущенный в приложение к исполнительному указу президента
Повстанцы: 39,5% - безработица, 15% - желание чувствовать себя более
Повстанцы: 39,5% - безработица, 15% - желание чувствовать себя более
Повстанцы: 39,5% - безработица, 15% - желание чувствовать себя более
Повстанцы: 39,5% - безработица, 15% - желание чувствовать себя более
Динамика рекомендаций ФАТФ
Динамика рекомендаций ФАТФ
Тенденция к усилению мер финансового мониторинга под контролем
Тенденция к усилению мер финансового мониторинга под контролем
Меры воздействия Банка России
Меры воздействия Банка России
Согласовано с ФСФМ
Согласовано с ФСФМ
Согласовано с ФСФМ
Согласовано с ФСФМ
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Персонал внешнего и внутреннего аудита
Картинки из презентации «Security Management for Business» к уроку экономики на тему «Компании»

Автор: Юрченко. Чтобы познакомиться с картинкой полного размера, нажмите на её эскиз. Чтобы можно было использовать все картинки для урока экономики, скачайте бесплатно презентацию «Security Management for Business.pptx» со всеми картинками в zip-архиве размером 2946 КБ.

Security Management for Business

содержание презентации «Security Management for Business.pptx»
Сл Текст Сл Текст
1Security Management for Business. 46рекомендаций ФАТФ Признавая крайнюю
Управление системами безопасности бизнеса. важность действий по борьбе с
Институт проблем безопасности. А.Д. финансированием терроризма, ФАТФ
Рудченко А.В. Юрченко. Дисциплина по разработала эти девять специальных
выбору 4-й курс бакалавриата Факультет рекомендаций в дополнение к 40
менеджмента. рекомендациям по борьбе с отмыванием
2Раздел № 3 Финансовая безопасность денежных средств: Ратификация и выполнение
предприятия. резолюций ООН Признание преступного
38. Финансовый мониторинг предприятия. характера финансирования терроризма и
Тема. связанного с ним отмывания денег
4Финансовый мониторинг. Внешний и Замораживание и конфискация активов
внутренний аудит. Валютный и экспортный террористов Отчетность о подозрительных
контроль, внутренний контроль в целях операциях, связанных с терроризмом
ПОД/ФТ Общий финансовый мониторинг Международное сотрудничество
бизнеса, понятия внешнего и внутреннего Альтернативные способы перевода средств
аудита, ревизионной деятельности. Электронные переводы Некоммерческие
Отраслевые и гражданско-правовые организации Курьеры по перевозке наличных
особенности. Система международных денежных средств Шатен П.-Л., Макдауэл Дж.
расчетов, правила, объекты и субъекты и др., Предотвращение отмывания денег и
валютного и экспортного контроля. финансирования терроризма, 2011, М.,
Финансовый мониторинг в целях Альпина. Таким образом, период с 1989 по
противодействия легализации (отмыванию) 2001 годы стал периодом становления
доходов, полученных преступным путем, и международной и национальных систем по
финансированию терроризма (ПОД/ФТ). противодействию отмыванию преступных
Законодательная и иная нормативно-правовая доходов. В России с 1 февраля 2002 г. в
база финансового мониторинга. законную силу вступил Федеральный закон №
Государственные и иные регулирующие 115-ФЗ «О противодействии легализации
органы. Особенности организации операций (отмыванию) доходов, полученных преступным
финансового мониторинга в банках и иных путем, и финансированию терроризма».
компаниях, являющихся субъектами данной Указом Президента Российской Федерации от
отрасли права. Осуществление внутреннего 01.11.2001 г. № 1263 был образован новый
контроля в организациях в целях ПОД/ФТ, орган исполнительной власти – Комитет по
операции, подлежащие обязательному финансовому мониторингу РФ (в настоящее
контролю и сомнительные операции. время – Федеральная служба по финансовому
Осуществление мониторинга контрагентов в мониторингу, Росфинмониторинг),
целях контроля выполнения ими договорных уполномоченный принимать меры по
обязательств, соблюдения норм валютного и противодействию легализации (отмыванию)
экспортного законодательства. преступных доходов.
Ответственность должностных лиц 47115-фз. Организация ПОД/ФТ в
организаций за ненадлежащее и Российской Федерации. Федеральный закон №
несвоевременное выполнение своих 115-ФЗ регулирует отношения граждан
обязанностей. Взаимодействие с Российской Федерации, иностранных граждан
уполномоченными государственными органами. и лиц без гражданства, организаций,
Особенности подбора персонала. осуществляющих операции с денежными
5Государственный контроль и надзор. средствами или иным имуществом, а также
Финансовый мониторинг предпринимательской государственных органов, осуществляющих
деятельности. Внешний аудит, внутренний контроль на территории Российской
аудит, ревизия финансово-хозяйственной Федерации за проведением операций с
деятельности. денежными средствами или иным имуществом,
6Органы государственного финансового в целях предупреждения, выявления и
надзора. Федеральный орган. Основные пресечения деяний, связанных с
задачи и функции. Министерство финансов. легализацией (отмыванием) доходов,
Реализация единой финансовой, бюджетной, полученных преступным путем, и
налоговой и валютной политики, а также финансирования терроризма. Основные
координация деятельности других органов. понятия и определения Федеральный закон от
Федеральное казначейство. Контроль 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии
исполнения государственного бюджета. легализации (отмыванию) доходов,
Федеральная служба финансово-бюджетного полученных преступным путем, и
надзора. Контроль и надзор в финансированию терроризма»: Доходы,
финансово-бюджетной и валютной сфере. полученные преступным путем – денежные
Федеральная налоговая служба. Контроль за средства или иное имущества, полученные в
поступлением средств в федеральный бюджет результате совершения преступления.
и бюджеты федеральных внебюджетных фондов. Легализация (отмывание) доходов,
Федеральная служба по финансовому полученных преступным путем – придание
мониторингу. Контроль соответствия правомерного вида владению, пользованию
федеральному законодательству операций с или распоряжению денежными средствами или
денежными средствами и иным имуществом. иным имуществом, полученным в результате
Центральный банк Российской Федерации. совершения преступления, за исключением
Организация государственной преступлений, предусмотренных статьями
денежно-кредитной политики, развитие 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2
банковской системы, совершенствование Уголовного кодекса Российской Федерации.
платежной системы и контроль финансовых и Операции с денежными средствами или иным
валютных рынков. Министерство имуществом – действия физических и
экономического развития. Разработка и юридических лиц с денежными средствами или
реализация государственной иным имуществом независимо от формы и
социально-экономической политики. способа их осуществления, направленные на
Федеральная таможенная служба. установление, изменение или прекращение
Осуществление таможенно-тарифного связанных с ними гражданских прав и
регулирования внешнеторговой деятельности обязанностей. Уполномоченный орган –
при перемещении товаров через таможенную федеральный орган исполнительной власти,
границу. Счетная палата. Высший контроль принимающий меры по противодействию
за исполнением федерального бюджета, легализации (отмыванию) доходов,
бюджетов федеральных внебюджетных фондов и полученных преступным путем, и
расходованием бюджетных средств. финансированию терроризма. Обязательный
7«Аудиторская деятельность (аудит) – контроль – совокупность принимаемых
предпринимательская деятельность по уполномоченным органом мер по контролю за
независимой проверке бухгалтерского учета операциями с денежными средствами или иным
и финансовой (бухгалтерской) отчетности имуществом на основании информации,
организаций и индивидуальных представляемой ему организациями,
предпринимателей (аудируемых лиц)». ФЗ «Об осуществляющими такие операции, а также по
аудиторской деятельности». Независимый проверке этой информации в соответствии с
внешний аудит. Внутренний финансовый законодательством Российской Федерации.
аудит. Виды аудита. Внешний. Внутренний. 48В статье 5 названного Федерального
Проводится независимой аудиторской закона дан перечень организаций,
организацией на договорной основе. осуществляющих операции с денежными
Проводится штатными специалистами средствами: - кредитные организации; -
специализированного подразделения профессиональные участники рынка ценных
предприятия (организации). бумаг; - страховые организации и
8Обязательный внешний аудит. ФЗ «Об лизинговые компании; - ломбарды; -
аудиторской деятельности». Статья 5. организации, осуществляющие скупку,
Обязательный аудит (выписка) Обязательный куплю-продажу драгоценным металлов и
аудит проводится в случаях: если драгоценных камней, ювелирных изделий из
организация имеет организационно-правовую них и лома таких изделий; - организации,
форму открытого акционерного общества; содержащие тотализаторы и букмекерские
если ценные бумаги организации допущены к конторы, а также организующие и проводящие
обращению на торгах фондовых бирж и (или) лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и
иных организаторов торговли на рынке иные основанные на риске игры, в том числе
ценных бумаг; если организация является в электронной форме; - организации,
кредитной организацией, бюро кредитных осуществляющие управление инвестиционными
историй, организацией, являющейся фондами или негосударственными пенсионными
профессиональным участником рынка ценных фондами; - организации, оказывающие
бумаг, страховой организацией, клиринговой посреднические услуги при осуществлении
организацией, обществом взаимного сделок купли-продажи недвижимого
страхования, товарной, валютной или имущества; - организации, не являющиеся
фондовой биржей, негосударственным кредитными организациями, осуществляющие
пенсионным фондом или иным фондом, прием от физических лиц наличных денежных
акционерным инвестиционным фондом, средств в случаях, предусмотренных
управляющей компанией акционерного законодательством о банках и банковской
инвестиционного фонда, паевого деятельности; - коммерческие организации,
инвестиционного фонда или заключающие договоры финансирования под
негосударственного инвестиционного фонда уступку денежного требования в качестве
(за исключением государственных финансовых агентов. В статье 6
внебюджетных фондов); если объем выручки рассматриваемого закона дан исчерпывающий
от продажи продукции (продажи товаров, перечень операций с денежными средствами
выполнения работ, оказания услуг) или иным имуществом, подлежащих
организации (за исключением органов обязательному контролю. Отметим из них
государственной власти, органов местного наиболее характерные: - операции с
самоуправления, государственных и наличными денежными средствами на сумму
муниципальных учреждений, государственных свыше 600 000 рублей; - операции с
и муниципальных унитарных предприятий, денежными средствами, если хотя бы одна из
сельскохозяйственных кооперативов, союзов сторон (любое лицо) находится на
этих кооперативов) за предшествовавший территории (в государстве), которая не
отчетному год превышает 400 миллионов участвует в международном сотрудничестве в
рублей или сумма активов бухгалтерского целях ПОД/ФТ; - перевод денежных средств
баланса по состоянию на конец за границу на счет (вклад) открытый для
предшествующего отчетному года превышает анонимного владельца; - сделка с
60 миллионов рублей; если организация(за недвижимым имуществом, если ее сумма равна
исключением органа государственной власти, или превышает 3 000 000 рублей; - операции
органа местного самоуправления, с денежными средствами или иным
государственного внебюджетного фонда, а имуществом, если хотя бы одной из сторон
также государственного и муниципального является лицо, в отношении которого
учреждения) представляет и (или) публикует имеются полученные в установленном порядке
сводную бухгалтерскую отчетность… сведения об его причастности к
9Ревизия финансово-хозяйственной экстремистской или террористической
деятельности. Судебная экспертиза. В деятельности. В статье 7 закона указаны
соответствии со статьями 85 и 87 ФЗ «Об права и обязанности организаций,
акционерных обществах» для осуществления осуществляющих операции с денежными
контроля за финансово-хозяйственной средствами или иным имуществом. Они
деятельностью общества общим собранием соответствуют рекомендациям ФАТФ и
акционеров в соответствии с уставом представляют следующие действия: -
общества избирается ревизионная комиссия идентификация лица, совершающего операцию;
(ревизор) общества. Проверка (ревизия) - установление и идентификация конечного
финансово-хозяйственной деятельности выгодоприобретателя; - систематическое
общества осуществляется по итогам обновление информации о клиентах и
деятельности общества за год, а также во выгодоприобретателях; - документальная
всякое время по инициативе ревизионной фиксация операции, подлежащей
комиссии (ревизора) общества, решению обязательному контролю, и предоставление
общего собрания акционеров, совета ее в уполномоченный орган не позднее
директоров (наблюдательного совета) рабочего дня, следующего за днем
общества или требованию акционера совершения операции; - исполнение
(акционеров) общества, владеющего в письменных запросов уполномоченного
совокупности не менее чем 10 процентами органа. В практике организаций,
голосующих акций общества. По итогам осуществляющих сделки с денежными
ревизии составляется заключение. В средствами и иным имуществом, регулярно
соответствии со статьей 74 возникают операции, которые в целях ПОД/ФТ
Уголовно-процессуального кодекса относят к категории сомнительных,
Российской Федерации (УПК РФ), заключение подлежащих дополнительной проверке.
и показания экспертов, заключения и Исчерпывающего перечня таких операций нет
показания специалистов могут бить и быть не может – идет постоянное
доказательствами по уголовному делу. В соревнование тех, кто осуществляет меры
соответствии со статьей 195 УПК РФ ПОД/ФТ и тех, кто пытается их преодолеть.
«Порядок назначения судебной экспертизы», 49Признаки сомнительных операций. 1.
следователь, признав необходимым, выносит Немотивированный отказ в предоставлении
постановление о назначении судебной клиентом сведений. 2. Пренебрежение
экспертизы. В том числе следователем может клиентом более выгодными условиями. 3.
быть назначена экспертиза Наличие нестандартных или необычно сложных
финансово-хозяйственной деятельности схем. 4. Предложение клиента осуществить
предприятия (индивидуального возврат причитающейся суммы. 5.
предпринимателя). Судебная экспертиза Настоятельное желание клиента работать
производится государственными судебными самостоятельно с удаленного терминала. 6.
экспертами и иными экспертами из числа Внесение в операцию дополнений и
лиц, обладающих специальными знаниями. изменений. 7. Необоснованная поспешность в
Судебная экспертиза может быть также проведении операции. 8. Внесение клиентом
назначена и произведена до возбуждения в заранее согласованную схему операции
уголовного дела. перед началом ее реализации значительных
10Финансовый мониторинг организации (ФМ) изменений. 9. Передача клиентом поручения
– непрерывный систематический контроль об осуществлении операции через
(наблюдение) финансового состояния представителя без вступления в прямой
предприятия, осуществляемый в целях контакт. 10. Осуществление операций с
принятия управленческих решений. Виды ФМ. использованием дистанционных схем
Динамический. Сравнительный. Комплексный. обслуживания, если возникает подозрение,
Динамический мониторинг – сбор данных в что этим пользуется третье лицо, а не сам
процессе наблюдения объекта и их клиент. 11. Сложности, возникающие при
последующая обработка с применением проверке представляемых клиентом сведений.
формально-математических методов в целях 12. Невозможность установления
обнаружения устойчивых тенденций. контрагентов клиента. 13. Настаивание
Сравнительный мониторинг – сбор, клиента на проведении расчетов наличными
верификация, обработка и анализ сведений о деньгами. 14. Совершение операций с
выделенном объекте наблюдения и его ценными бумагами, не обеспеченными
аналогами с применением одних и тех же активами эмитентов. 15. Приобретение или
прикладных математических методов. продажа физическим лицом ценных бумаг за
Комплексный мониторинг – применение наличный расчет. 16. Перевод денежных
прикладных математических методов средств на анонимный счет за границу. 17.
сравнительных методов исследования в Использование счетов, открытых в различных
сочетании с методами динамического кредитных организациях, для расчетов в
наблюдения объекта. рамках одного договора. 20. Существенное
11Риски банков. Финансовый. отклонение суммы сделки от рыночных цен.
Функциональный. Внешний. Кредитный Риск 26. Отсутствие очевидной связи между
ликвидности Рыночный Валютный Процентный. характером деятельности клиента с
Операционный Организационный Правовой услугами.
Стратегический. Репутационный Страновой. В 50Кейс. Операции по обналичиванию
соответствии с письмом Банка России от денежных средств Также в рамках
23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных финансового мониторинга, осуществляемого в
банковских рисках» под банковским риском целях ПОД/ФТ, организациями выявляются и
понимается присущая банковской учитываются как сомнительные, так
деятельности возможность (вероятность) называемые операции по обналичиванию
понесения кредитной организацией потерь и денежных средств и их последующему выводу
(или) ухудшения ликвидности вследствие из легального денежного оборота. Как
наступления неблагоприятных событий, представляется, эти операции прямо
связанных с внутренними факторами указывают на то, что существующие на рынке
(сложность организационной структуры, легальный и нелегальный денежные обороты
уровень квалификации служащих, находятся в состоянии динамичного
организационные изменения, текучесть взаимодействия по принципу сообщающихся
кадров и т.д.) и (или) внешними факторами сосудов. Юрченко А.В., Сомнительным
(изменение экономических условий операциям – особое внимание, 2008, СПб.,
деятельности кредитной организации, Труды ГИНУ. Северо-Западный банк Сбербанка
применяемые технологии и т.д.). России В процессе осуществления
12Система международных расчетов. мероприятий по линии ПОД/ФТ кредитным
13Национальные и международные платежные учреждением в 2006-2007 годах было
системы. Банк международных расчетов (BIS) выявлено несколько схем обналичивания
Деятельность банка сосредоточена в области денежных средств. Одна из них: Схема с
сотрудничества центральных банков и других простыми векселями Юридические лица за
заинтересованных институтов по вопросам безналичный расчет приобретали простые
обеспечения финансовой и денежной векселя Сбербанка. Векселя, без совершения
стабильности. Наряду с организацией сделок, но с отметками в индоссаменте,
сотрудничества банк выполняет традиционные передавались доверенным физическим лицам.
банковские функции, регулярно осуществляя Эти лица предъявляли векселя в учреждения
банковские операции по поручению Сбербанка к оплате за наличные деньги. До
центральных банков, а также агентские момента пресечения данная схема, не смотря
функции и функции доверительного на ее примитивность, позволила за 1,5 года
собственника, кроме того, предоставляет обналичить и вывести из легального оборота
или организует предоставление около 100 млрд. рублей.
финансирования в целях поддержки 51По оценкам Росфинмониторинга, в России
международной финансовой системы. ежегодно легализуется 250-300 млрд.
Европейские международные институты рублей, при этом правоохранительными
Европейский центральный банк (European органами выявляется порядка 30 млрд.
Central Bank – ECB) является активным рублей легализованных для легализации
участником процессов развития и интеграции преступных доходов характерен высокий
национальных платежных систем. Главным уровень латентности. Однако, как
направлением его деятельности являются показывает правоохранительная и банковская
вопросы монетарной политики. Понятие и практика, криминальных доходов. Отмывание
структура национальной платежной системы является одним из видов противоправного
Национальная платежная система является бизнеса, тесно связанного с деятельностью
подсистемой финансовой системы транснациональных преступных групп. Говоря
государства, которая обеспечивает об общественной опасности легализации
субъектов экономической деятельности преступных доходов, приходится
платежными услугами. Линников А.С., констатировать ее неочевидность для
Правовое регулирование банковской большинства населения. На самом деле вред,
деятельности и банковский надзор в причиняемый легализацией преступных
Европейском союзе, 2009, М., Статут доходов, значителен. Жубрин Р.В., Борьба с
Адрианов В.В., Букирь М.Я., Бутенко С.А. и легализацией преступных доходов, 2011, М.,
др., Национальная платежная система. Волтерс Клувер. Говоря об общественной
Бизнес-энциклопедия, 2012, М., Кнорус. опасности легализации преступных доходов,
14Схема национальной платежной системы. приходится констатировать ее неочевидность
Плательщик. Денежные требования. для большинства населения. На самом деле
Получатель. Деньги центрального банка. вред, причиняемый легализацией преступных
Деньги коммерческого банка. Наличные доходов, значителен: В социальной сфере в
деньги. Депозитные деньги. результате легализации преступных доходов
Институциональная структура Рыночные преимущество получают лица, ведущие
механизмы Консультации заинтересованных преступный образ жизни. Они живут в лучших
лиц Правовая структура Наблюдение и другие условиях, получают в полной мере услуги
элементы политики органов власти. здравоохранения, образования, материально
Платежные инструменты. Платежная структура обеспечивают свои семьи. Подобное
Операционные системы Клиринговые системы улучшение жизни производится за счет
Расчетные системы. Система по ценным потерпевших от преступлений, способствует
бумагам. воспроизводству преступности, обнищанию
15Принципы развития национальных целых социальных слоев, распространению
платежных систем. Комитет по платежным и аморального образа жизни. В финансовой
расчетным системам Банка Международных сфере страдают законные интересы
расчетов - КПРС Committee on Payment and государства: преступные доходы в
Settlement Systems – CPSS 14 руководящих большинстве случаев представляют собой не
принципов развития национальных платежных что иное, как денежные средства,
систем. Участие банковской системы в выпущенные и обеспечиваемые государством.
развитии национальной платежной системы Таким образом, реализуя монетаристские
Принцип сохранения за центральным банком функции, государство невольно оказывается
главной роли Принцип повышения роли пособником своего социального противника –
устойчивой банковской системы Планирование криминального бизнеса, способствуя его
инициатив развития национальной платежной воспроизводству и развитию. В
системы Принцип осознания сложности предпринимательской сфере бизнесмены
процесса Принцип концентрации на вынуждены конкурировать с криминальными
потребностях Принцип установления четких дельцами, которые активно инвестируют в
приоритетов Принцип ключевой роли этапа законную экономику и мало зависят от ее
реализации Развитие институциональных конъюнктуры. В результате криминальных
механизмов национальной платежной системы инвестиций искажаются данные финансового
Принцип содействия развитию рынка Принцип рынка, что вводит в заблуждение
вовлечения заинтересованных сторон Принцип инвесторов, влечет крупные финансовые
сотрудничества в целях эффективного потери. В политической сфере лица,
наблюдения Принцип обеспечения правовой владеющие значительными доходами,
определенности Развитие инфраструктурных полученными от преступной деятельности,
механизмов национальной платежной системы стремятся занять должности в
Принцип расширения доступности розничных представительных и исполнительных органах
платежных услуг Принцип развития платежных власти, обеспечивая себе иммунитет от
систем для крупных сумм Принцип уголовного преследования, возможность
совместного развития платежных систем и лоббирования своих интересов. Криминальные
систем по ценным бумагам Принцип капиталы используются для финансирования
координации расчета в платежных системах. политических партий и движений. Жубрин
16Национальные платежные системы и Р.В.
SWIFT. SWIFT (Society for Worldwide 52Преступления. 2003. 2004. 2005. 2006.
Interbank Financial Telecommunication) 2007. 2008. 2009. Кража. 7. 25. 88. 37.
СВИФТ - Сообщество всемирных межбанковских 13. 15. 17. Мошенничество. 204. 261. 224.
финансовых телекоммуникаций. SWIFT-RUR, 420. 116. 89. 113. Присвоение и растрата.
SWIFT-RUS. SWIFT была создана в 1973 г. 39. 123. 81. 41. 45. 64. 102.
при поддержке 239 банков из 15 стран мира. Вымогательство. -. 84. -. 1. 4. -. -.
Организация имеет штаб-квартиру в Брюсселе Незаконное предпринимательство. 93. 27.
и подчиняется бельгийским законам. В 17. 94. 15. 29. 42. Контрабанда. 20. 23.
настоящее время она консолидирует 9281 55. 93. 1. 7. 6. Подделка, изготовление
банков и финансовых институтов из 209 или сбыт поддельных документов. 10. 47.
стран мира и позволяет им 13. 38. 57. 13. 2. С принятием
взаимодействовать круглогодично и в любое действующего законодательства и созданием
время суток. Ежесуточно по каналам SWIFT Росфинмониторинга, как уполномоченного
передается от 14,9 до 17,86 млн. органа, у правоохранительных органов, при
сообщений. В России действует РОССВИФТ – расследовании преступлений, связанных с
национальная ассоциация. привлечением к ответственности за
17Схема межбанковских расчетов в легализацию средств, полученных преступным
Российской Федерации. Андрианов В.В., путем (статьи 174 и 174.1 УК РФ).
Букирь М.Я. И др. Национальная платежная Появилась возможность обнаружить
система. 2013. М. Кнорус. Клиент ЦБ РФ проведенные с «грязными деньгами»
(плательщик). Центральный банк Российской операции, не смотря на принятые меры по их
Федерации (Банк России). Клиент ЦБ РФ маскировке и запутанный характер
(получатель). Расчеты через ЦБ РФ. Расчеты транзакций. Это позволяет не только
через РНКО. РНКО (расчетные небанковские отслеживать этапы легализации, но и
кредитные организации). Клиент РНКО получать по ним доказательную базу. Так,
(плательщик). Клиент РНКО (получатель). согласно имеющимся статистическим данным,
Расчеты через прямые корреспондентские установлены типичные преступления,
отношения. Банк X. Банк Y. Филиал банка X. предшествовавшие легализации преступных
Филиал банка Y. Межфилиальные расчеты. доходов по ст. 174:
Клиент банка X (плательщик). Клиент 53Одной из особенностей структуры и
филиала банка X (получатель). Клиент характера легализации преступных доходов в
филиала банка Y (получатель). Клиент банка России является ее распространение по
Y (получатель). различным отраслям экономики. Так
18Национальные платежные системы и криминологические исследования показали,
международные карточные платежные системы. что «отмывание» наиболее распространено в
На сегодняшний день абсолютными лидерами в таких отраслях, как кредитно-финансовая
области международных карточных платежей сфера, потребительский рынок и
являются компании Visa и MasterCard – топливно-энергетический комплекс.
небанковские институты, принадлежащие Уголовная ответственность за легализацию
банкам. Другими участниками на рынке (отмывание) доходов, полученных преступным
международных платежных карт являются путем, предусмотрено несколькими статьями
небанковские американские компании Уголовного кодекса Российской Федерации:
American Express (Amex), Discover, Diners Статья 171. Незаконное предпринимательство
Club. Кроме того, на рынке заметно Статья 172. Незаконная банковская
присутствие японской платежной системы JCB деятельность Статья 174. Легализация
(Japan Credit Bureau) и китайской системы (отмывание) денежных средств или иного
CUP (China Union-Pay). Крупнейшая из них, имущества, приобретенных другими лицами
компания Visa существует с 1958 года, преступным путем Статья 174.1. Легализация
когда Bank of America запустил свою первую (отмывание) денежных средств или иного
картонную кредитную карту общего имущества, приобретенных лицом в
назначения. Первая электронная система результате совершения им преступления
авторизации запущена в 1973 году. История Статья 175. Приобретение или сбыт
MasterCard начинается с 1966 г., с имущества, заведомо добытого преступным
основания Interbank Card Association. В путем.
1969 г. данная платежная система была 54Контроль политически значимых лиц.
приобретена California Bank Association и 55Противодействие коррупции и контроль
с 1979 года носит современное политически значимых лиц. Как это ни
наименование. Международные карточные странно, меры по противодействию
платежные системы предоставляют услуги по легализации (отмыванию) доходов,
совершению платежей с использованием полученных преступным путем, направлены не
следующих типов инструментов: кредитные, только против наркокартелей и иных
дебетовые, расчетные, предоплаченные и направлений деятельности организованной
иные типы карт; а также развивающиеся типы преступности. Эти меры имеют и
платежей, с использованием мобильных антикоррупционный характер – за последнюю
телефонов. четверть века мир пережил не один скандал,
191. 2. 3. 4. 5. 7. 6. 1. 2. 3. $. $. $. связанных с расхищением государственных
5. 4. Примерные схемы транзакций в средств лицами, стоящими у власти, и их
международных карточных платежных ближайшим окружением. Нас уже не удивишь
системах. Держатель карты. Продавец. похождениями олигархов на яхтах в
Эквайер. Процессинговая платформа МПС. пикантных компаниях, мы спокойно
Эмитент. Продавец. Эквайер. Держатель воспринимает информацию о том, что
карты. Процессинговая платформа МПС. некоторые «политические беженцы» скупают
Эмитент. Расчетный банк МПС. Схема недвижимость в Лондоне целыми кварталами.
транзакции в четырехсторонней МПС. Расчет. Мы не знаем, сколько было украдено или
Платеж. Зачисление средств на счет получено в качестве взяток влиятельными
продавца. Процесс клиринга и расчетов политиками. Однако приблизительные
между эмитентом и эквайером для типичной подсчеты по оценкам Всемирного банка
транзакции в рамках МПС. МПС – говорят о том, что в виде взяток ежегодно
международная платежная система. выплачивается более 1 триллиона долларов
20Базель II, группы стандартов: Первая США. Объемы незаконных доходов публичных
группа определяет основные цели и условия, должностных лиц развивающихся стран и
при которых банковский надзор является стран с переходной экономикой достигают
эффективным (принцип 1); Вторая группа 20-40 млрд. долларов в год.
включает принципы, относящиеся к 56Поэтому нас уже не оставляет
лицензированию и структуре кредитных равнодушными информация телевидения о том,
организаций (принципы 2-5); Третья группа как генерал-лейтенант полиции на
объединяет принципы, относящиеся к «заработанные честным трудом средства»
пруденциальному регулированию и построил себе виллу, стоимостью более 40
соответствующим требованиям (принципы миллионов долларов США. Мы с удивлением
6-18); Четвертая группа определяет методы узнаем, что высокопоставленные чиновники
текущего банковского надзора (принципы Министерства обороны сколачивают личное
19-21); Пятая группа посвящена благосостояние за счет разворовывания
бухгалтерскому учету и раскрытию Вооруженных сил. Такие факты не нравятся
информации (принцип 22); Шестая группа многим, причем не только в нашей стране.
содержит принципы, относящиеся к Поэтому мы верим, что всякое тайное рано
полномочиям надзорных органов (принцип или поздно становится явным. В марте 2009
23); Седьмая группа охватывает г. страны-участницы G-20 призвали к
консолидированный надзор и надзор за выполнению стандартов по политически
трансграничными банковскими операциями значимым лицам в целях противодействия
(принципы 24-25). Международные принципы коррупции, а также выявления потоков
банковского надзора. С академической точки доходов от коррупции. Конвенция ООН против
зрения… Банк международных расчетов (BIS) коррупции, статья 52: «…каждое
был создан в 1930 г. на основе государство-участник принимает такие меры,
межправительственного соглашения Бельгии, какие могут потребоваться, в соответствии
Великобритании, Германии, Италии, Франции, с его внутренним законодательством, с тем,
Японии и конвенции этих стран со чтобы потребовать от финансовых
Швейцарией, на территории которой он учреждений, на которые распространяется
функционирует и в настоящее время. С 2001 его юрисдикция, проверять личность
г. учредителями банка могут быть только клиентов, принимать разумные меры для
центральные банки суверенных государств. установления личности
На сегодняшний день таких учредителей 56, собственников-бенефициаров средств,
в том числе Банк России с 1996 года. В депонированных на счетах с большим объемом
рамках BIS действует несколько комитетов, средств, и осуществлять более жесткие меры
среди них Базельский комитет по контроля в отношении счетов, которые
банковскому надзору (BCBS – Basel пытаются открыть или которые ведутся
Committee on Banking Supervision), Комитет лицами, обладающими или обладавшими
по глобальным финансовым системам (CGFS – значительными публичными полномочиями,
Committee on the Global Financial System), членами их семей и тесно связанными с ними
Комитет по платежным и расчетным системам партнерами или от имени любых
(CPSS – Committee on Payment and вышеперечисленных лиц».
Settlement Systems) и другие постоянные и 57Ольга Степанова. Надежда Синикова.
временные органы. Марина Лопатина. «Рособоронпоставка».
21Угрозы финансовой безопасности «Военторг». Анатолий Сердюков. Олеся
предприятия. Финансовые риски. Финансовые Подгорная. Дело «Оборонсервиса» 2012-2013
угрозы. Валютные риски. Угрозы. гг. Евгения Васильева. Департамент
Инвестиционные риски. Угрозы. имущества. «Славянка». Екатерина
Репутационные риски. Угрозы. Операционные Сметанова. Александр Елькин. Максим
риски. Угрозы. Риск изменения валютного Закутайло. Юлия Ротанова.
курса, угроза противоправных действий. 58Мировой банк так определяет
Риск прямых финансовых потерь, угроза современные задачи в этой области:
противоправных действий. Риск потери Основная рекомендация 1 Выполнять
деловой репутации, угроза противоправных надлежащую проверку всех политически
действий. Риск контрагента, угроза значимых лиц, как иностранных, так и
противоправных действий. местных Основная рекомендация 2 Требовать
22В целях рассматриваемой темы декларацию бенефициарного собственника
необходимо сослаться на некоторые из Основная рекомендация 3 Требовать
принципов Базеля II: Принцип 7 (органы декларации о доходах и имуществе Основная
надзора должны быть уверены, что банки рекомендация 4 Регулярно проверять статус
имеют систему управления рисками); Принцип клиентов – политически значимых лиц
8 (органы надзора должны быть уверены, что Основная рекомендация 5 Не стоит
у банков имеется система управления устанавливать сроки давности: политически
кредитными рисками); Принцип 12 (органы значимое лицо долго остается таковым. ФАТФ
надзора должны быть уверены, что банки определяет политически значимых лиц как:
обладают адекватной политикой в отношении «лиц, которые выполняют или на которых
идентификации, измерения, мониторинга и были возложены важные публичные функции в
контроля страновых и трансфертных рисков в иностранных государствах, например главы
их международной кредитной и государств или правительств, крупные
инвестиционной деятельности, а также что политики, старшие должностные
они поддерживают необходимый уровень правительственные, судебные или военные
обеспечения и резервов для предотвращения должностные лица, старшие должностные лица
подобных рисков); Принцип 18 (надзорные государственных корпораций, видные деятель
органы должны быть уверены, что у банков политических партий и др. Деловые
установлены правила и процедуры, в том отношения с членами семей или лицами из
числе касающиеся наличия у банка ближайшего окружения несут репутационные
информации о своих клиентах, которые риски, аналогичные рискам, связанным с
обеспечивают соблюдение в финансовом самими политически значимыми лицами. Это
секторе высоких стандартов, как этических, определение должно распространяться на
так и профессиональных, и предотвращают чиновников среднего или низшего ранга
использование банка (как умышленно, так и вышеупомянутых категорий».
неумышленно) в преступных целях). В 59Противодействие финансированию
соответствии с международными конвенциями, терроризма.
к которым присоединилась Российская 60Противодействие финансированию
Федерация (включая Базель II), строятся ее терроризма. Проблемы регионального и
национальные меры валютного регулирования международного терроризма не новы для
и валютного контроля, а также финансового современного человечества. До настоящего
мониторинга (в т.ч. в целях времени не развязаны полностью многолетние
противодействия легализации (отмыванию) очаги внутренних конфликтов в Северной
доходов, полученных преступным путем, и Ирландии, Стране басков, между
финансированию терроризма (ПОД/ФТ). государством Израиль и Палестинской
Линников А.С., Правовое регулирование автономией, а также конфликты в
банковской деятельности и банковский приграничных районах Индии и Пакистана,
надзор в Европейском союзе, 2009, М., сопровождающиеся многочисленными актами
Статут Адрианов В.В., Букирь М.Я., Бутенко террора. Новейшая история нашего
С.А. и др., Национальная платежная государства связана с возникновением зоны
система. Бизнес-энциклопедия, 2012, М., локального вооруженного конфликта,
Кнорус. повлекшего за собой проникновение актов
23Внешний и внутренний аудит как террора на сопредельные территории и
система. Финансовый мониторинг в кредитных вглубь страны. Десятки тысяч людей
организациях. В целях дальнейшего оказались затронутыми неоднократными
использования термина финансовый взрывами в Московском метрополитене,
мониторинг необходимо отметить, что в захватом почти двух тысяч заложников в
широком смысле под предметом финансового Буденовской клинической больнице,
мониторинга следует понимать банковские трагедией Беслана и многими другими.
бизнес-процессы, представляющие собой Свидетелями беспрецедентных актов террора
совокупность разнообразных видов по уничтожению зданий Всемирного торгового
деятельности, направленных на центра в Нью-Йорке и находившихся в них
удовлетворение потребностей клиентов. нескольких тысяч человек, стали миллионы
Сущность этих процессов заключается в том, телезрителей во всем мире. Формат данной
что в них находит выражение деловая лекции не предназначен для рассмотрения
активность кредитной организации, в явления терроризма во всех его аспектах:
которой принимают участие все без история, причины и условия зарождения,
исключения функциональные подразделения роль межрасовых, межнациональных,
банка. Таким образом, надзорный орган, межрегиональных и конфессиональных
каковым является Банк России, и службы различий, конфликта между бедностью одних
внутреннего контроля (аудита) коммерческих и богатством других, между процессом
банков осуществляют систематическое глобализации и стремлением к сохранению
наблюдение за деятельностью кредитной культурной автономии. Понятно, что эта
организации, в т.ч. за деятельностью ее проблема носит комплексный характер.
основных структурных подразделений. Органы Вместе с тем, не менее очевидно, что
финансового мониторинга, что следует терроризм в начале XXI века стал одной из
учитывать кредитным организациям, наиболее острых и чреватых далеко идущими
руководствуются в своей работе следующими последствиями глобальных проблем
принципами: комплексный характер, человечества.
непрерывность, целесообразность, 61Но в наше время ничто не существует
релевантность, репрезентативность, вне экономики и финансов. Прежде всего,
методическая корректность, пригодность для путем логического размышления поставим
оценки и прогнозирования, направленность перед собой вопрос: «Могут ли лидеры
на информационную поддержку управленческих международного терроризма и воспитываемые
решений. Одним из важных направлений общей ими террористы-смертники обойтись без
системы мониторинга является сфера средств на существование?» Ответ будет
валютных отношений между субъектами один – конечно, нет! Для бедняков сектора
экономической деятельности. Потемкин С.А., Газа каждый член ХАМАС – благодетель, так
Формирование системы финансового как именно эта организация оказывает
мониторинга в кредитных организациях, материальную помощь тысячам родственников
2010, М., Кнорус. политзаключенных и «святых мучеников». Им
24Валютный и экспортный контроль. выдаются немалые денежные вознаграждения
25Валютное регулирование и валютный за погибшего «шахида», младшим членам
контроль. Валютная политика современной семьи смертника назначается стипендия. По
России строится в соответствии с данным специалистов, до недавнего времени
Федеральным законом от 10.12.2003 г. № на содержание семей смертников из бюджета
173-ФЗ «О валютном регулировании и «Хезболла» ежегодно выделялось до 70 млн.
валютном контроле», в соответствии с долларов. При этом примерно половина этой
которым созданы уполномоченные органы, суммы поступала из государств Персидского
определен порядок проведения операций с залива (Саудовская Аравия, Иран, Египет и
валютными ценностями на внутреннем рынке, другие страны), 35% из Европы (в основном
установлен порядок перемещения валютных из Великобритании), 15% - из США.
ценностей за пределы государства или на Благотворительная деятельность занимает
его территорию из-за рубежа, обеспечена заметное место в экономике терроризма, но
защита имущественных прав на валютные она не может давать все. Терроризм
ценности, регламентированы международные постоянно генерирует свою инфраструктуру,
расчеты, предусмотрены меры поддержания осваивая всевозможные способы увеличения
курса национальной валюты и режима денежных потоков. Согласно данным,
взаимодействия с мировым рынком. Органами полученным в недавнем прошлом, слияние
валютного регулирования в соответствии с террористических ячеек и мафиозных
п. 1 ст. 5 названного закона являются структур стало реальностью – они
Правительство Российской Федерации и продвигаются бок о бок в сферах
Центральный банк Российской Федерации. В наркоторговли, похищения и контрабанды
соответствии со своими полномочиями людей, подделки личных документов,
Правительство управляет государственным торговли оружием. Характерной особенностью
внутренним и внешним долгом, осуществляет также является использование легальных
валютное регулирование и валютный источников финансирования. Характерным
контроль, руководит валютно-финансовой примером использования любых возможностей
деятельностью в отношениях с иностранными финансирования терроризма является Усама
государствами. В свою очередь, Центральный бен Ладан. Терроризм в современном мире,
банк организует и осуществляет валютное под редакцией Шульца В.Л., 2011, М., Наука
регулирование и валютный контроль, Зайцев В.А., Городецкий А.Е.,
определяет порядок осуществления расчетов Финансирование терроризма и
с международными организациями, противодействие этому процессу, Сборник
иностранными государствами, юридическими и «Организационно-правовые вопросы борьбы с
физическими лицами, устанавливает и терроризмом», 2006, М., Наука.
публикует официальные курсы иностранных 62a. b. Штаб. Бизнес. Штаб.
валют по отношению к рублю, принимает Централизованно: Информационное
участие в разработке прогноза платежного обеспечение Одобрение избранного курса
баланса Российской Федерации и организует Финансирование отдельных террористических
его составление, устанавливает порядок и актов. Автономный набор и использование
условия осуществления валютными биржами боевиков. Террористические ячейки.
операций по покупке и продаже иностранной Накопление и расширение финансовых
валюты, осуществляет выдачу, ресурсов. Политические акции. Подкуп
приостановление и отзыв разрешений госслужащих. Подкуп журналистов. Оплата
валютным биржам на проведение операций с боевиков и членов семей. Финансирование
иностранной валютой, проводит анализ и НИОКР. И т.Д. «Терроризм в современном
прогнозирование состояния экономики мире».
государства в целом, а также в 63Теракты. Центр финансирования. Закупка
региональном разрезе, прежде всего оружия, боеприпасов, медикаментов,
денежно-кредитных, валютно-финансовых и снаряжения и продуктов питания.
ценовых отношений. В том числе, в Собственный материал. Объекты разведки,
соответствии со ст. 46 Закона о Банке подкупа и влияния. Нелегальная
России, он имеет право осуществлять резидентура. Зарубежный террористический
банковские операции и сделки с российскими центр. Региональный террористический штаб.
и иностранными кредитными организациями, в Региональные террористические ячейки.
том числе: покупать и продавать 64Бывший эксперт ООН Лоретта Наполеони:
иностранную валюту, а также платежные «Эмир террора» пользовался услугами
документы и обязательства, номинированные следующих фирм: холдинговой компании Wadi
в иностранной валюте, выставленные al-Aqig в Африке, судостроительной фирмы
российскими и иностранными кредитными Al-Hiraj (Судан), страусиной фермы и судов
организациями; покупать, хранить, для ловли креветок в Кении, банка
продавать драгоценные металлы и иные виды Al-Shamil Islamic (Ближний Восток),
валютных ценностей; открывать счета в участником которых он являлся.
российских и иностранных кредитных Судостроительная фирма (Судан). Страусиная
организациях на территории Российской ферма (Кения). Недвижимость (США).
Федерации и территории иностранных Недвижимость (Лондон). Лесные участки
государств; выставлять чеки и векселя в (Турция). Ловля креветок (Кения).
любой валюте. Деревообработка (Норвегия). Часть бизнеса
26Объекты, субъекты, органы и агенты Бин Ладена. Банк Al-Shamil Islamic.
налогового контроля в России. Валютный Недвижимость (Париж). Сельхозугодия
контроль может выступать как механизм (Таджикистан). Молочные заводы (Дания).
контроля со стороны государства за Медицина (Египет, Иордания, Ирак, Швеция).
соблюдением резидентами и нерезидентами Недвижимость (Французская Ривьера).
актов валютного законодательства 65Сектор Басаева Центр финансирования.
Российской Федерации и актов органов Сектор Умарова Центр финансирования.
валютного регулирования; как Сектор Закаева Центр финансирования.
административная мера, применяемая Захват заложников. Бизнес и иная денежная
государством для защиты финансовой помощь. Зарубежный террористический центр.
самостоятельности, обеспечения Региональный контролер. Местный
стабильности денежной системы, укрепления координатор. Местный координатор.
курса национальной валюты и мобилизации Исполнители. Исполнители. Местный
валютных ресурсов; как форма нетарифного координатор. Собственный материал.
регулирования внешней торговли, аналогом 66В Российской Федерации, в соответствии
которой может служить квотирование с действующим законодательством,
экспорта. Участники и виды валютного противодействие финансированию терроризма
контроля: Правительство Российской является составной частью финансового
Федерации – осуществляет валютный контроль мониторинга в целях ПОД/ФТ и подразумевает
в форме наблюдения, итогом которого может под собой осуществление субъектами этой
быть издание подзаконного нормативного деятельности ряда специфических мер в
правового акта. Уполномоченный орган – отношении клиентов и проводимых ими
Федеральная служба финансово-бюджетного операций. Прежде всего, это касается
надзора осуществляет общий валютный идентификации клиентов и других лиц с
контроль, который носит универсальный Перечнем организаций и физических лиц, в
характер и является для данного органа отношении которых имеются сведения об их
исполнительной власти основным видом участии в террористической и экстремисткой
деятельности. Органы и агенты валютного деятельности. Соответствующий национальный
контроля – осуществляют специальную форму перечень формируется и постоянно
валютного контроля, которая не является их корректируется уполномоченным органом, в
основным направлением деятельности. В том числе и с учетом данных, поступающих
рамках данной формы выделяются виды от уполномоченных иностранных органов
валютного контроля. Банковский валютный финансовой разведки, их правительств и
контроль осуществляется Банком России и международных организаций. Резолюцией
подотчетными ему уполномоченными банками, 49/60 Генеральной Ассамблеи ООН от
которые одновременно являются и объектами 09.12.1994 г. была утверждена Декларация о
и субъектами валютного контроля. мерах по ликвидации международного
Таможенный валютный контроль перемещения терроризма. Резолюцией 54/109 Генеральной
валютных ценностей через таможенную Ассамблеи ООН от 09.12.1996 г. была
границу Российской Федерации осуществляют принята Международная конвенция о борьбе с
таможенные органы. Налоговый валютный финансированием терроризма. Резолюцией
контроль в рамках своих полномочий 1373 Советом Безопасности ООН от
проводят налоговые органы. Валютный 28.09.2001 г. было принято решение о
контроль на рынке ценных бумаг дополнительных мерах борьбы со всеми
осуществляют профессиональные участники фактами проявления международного
рынка ценных бумаг, подотчетные терроризма и финансированием терроризма.
Федеральной службе по финансовым рынкам. 67Список лиц, выпущенный в приложение к
Понаморенко В.Е., Валютное регулирование и исполнительному указу президента США №
валютный контроль, 2012, М., Омега-Л. 13224 (выдержка): Al Qaida/Islamic Army.
27Оформление валютных сделок. Общие Abu Sayyaf Group. Armed Islamic Group
правила предоставления документов и (GIA). Harakat ul-Mujahidin (HUM).
информации уполномоченным банкам детально Al-Jihad (Egyptian Islamic Jihad). Islamic
изложены в Инструкции 117-И Банка России. Movement of Uzbekistan (IMU). Asbat
Среди них следует выделить: паспорт сделки al-Ansar. Salafist Group for Call and
и обосновывающие документы, которые Combat (GSPC)… В случае идентификации лиц,
проверяются банком не только на проходящих по Перечню, с клиентами и
правильность оформления, но и на контрагентами субъектами ПОД/ФТ должны
достоверность изложенных сведений. Банк предприниматься меры, предусмотренные
может отказать в подписании паспорта национальным и международным правом.
сделки по следующим основаниям: 68Аналитика Всемирного банка. Всемирным
Несоответствие данных, содержащихся в банком выпущен очередной доклад о мировом
контракте (кредитном договоре) данным, развитии в 2011 году «Конфликты,
указанным в паспорте сделки; Оформление безопасность и развитие». Доклад
паспорта сделки с нарушениями требований, убедительно свидетельствует о том, что в
установленных Инструкцией 117-И; современном мире повторяющееся насилие
Непредставление резидентом в банк паспорта угрожает общему развитию, а в очагах таких
сделки обосновывающих документов. Изучение конфликтов (Афганистан, Пакистан, Мали,
уполномоченным банком предоставленных Сальвадор, Кения и др.) отмечается
резидентом материалов осуществляется в сотрудничество террористов, экстремистов,
соответствии с технологиями, изложенными в сепаратистов и криминалитета в
теме 6 курса. Сходным образом организована производстве и контрабанде наркотиков,
деятельность иных уполномоченных органов и международной контрабанде (в том числе
агентов валютного контроля. За нарушения оружия), похищении людей и торговле
валютного законодательства предусмотрена людьми. Указанная деятельность
правовая ответственность в форме осуществляется в целях реализации
административной и уголовной. политических и криминальных целей, а также
28Административная ответственность за направлена на воспроизводство источников
нарушения валютного законодательства. незаконного финансирования этой
Должностные лица таможенных органов вправе деятельности. Круг замыкается. А тем
возбуждать дела об административных временем, по данным названного доклада, с
правонарушениях, предусмотренных ст. 15.25 1998 года по 2009 год включительно
Кодекса об административных жертвами терроризма в мире стало 48 828
правонарушениях (КоАП РФ), в случае человек. Прерванная жизнь на совести
обнаружения при осуществлении контроля террористов «Красных бригад», «Ирландской
валютных операций, связанных с республиканской армии», «Талибана»,
перемещением товаров и транспортных «Аль-Каиды», «Эускади та Аскатасуна»
средств через таможенную границу (ЭТА), «Баадер-Майнхоф» и ряда других.
Российской Федерации, достаточных данных, Характерно, что повторяющиеся акты
указывающих на нарушение актов валютного насилия, внутренние вооруженные конфликты,
законодательства Российской Федерации и зарождение террористических и
актов органов валютного регулирования, экстремистских организаций характерны для
совершенные на территории Российской стран, население которых в социальном
Федерации. Так, часть 1 указанной статьи плане характеризуется следующими
предусматривает ответственность за показателями: 60% получает недостаточное
осуществление незаконных валютных питание; 61% живет в нищете; 77% детей не
операций. Часть 2 – за нарушение посещают начальную школу; 71% детей
установленного порядка открытия счетов умирает в возрасте до 5 лет; 64% родов
(вкладов) в банках, расположенных за принимается без участия медицинского
пределами территории Российской Федерации. персонала; 43% людей инфицированы ВИЧ
Часть 4 – за невыполнение резидентом в инфекциями; 65% людей не имеет доступа к
установленный срок обязанности по безопасным источникам воды; 54% людей не
получению на свои банковские счета в пользуются современной канализацией.
уполномоченных банках денежных средств, Всемирным банком также установлено, что
причитающихся за переданные нерезидентам повстанческие движения (террористические
товары, выполненные для нерезидентов организации) и криминальные банды
работы, оказанные нерезидентам услуги либо привлекают людей по сходным мотивам:
за переданные нерезидентам информацию или Доклад о мировом развитии 2011, Конфликты,
результаты интеллектуальной деятельности, безопасность и развитие», 2012, М., «Весь
в том числе исключительные права на них. мир».
Часть 5 – за невыполнение резидентом в 69Повстанцы: 39,5% - безработица, 15% -
установленный срок обязанности по возврату желание чувствовать себя более
в Российскую Федерацию денежных средств, защищенным/могущественным, 13% - вера в
уплаченных нерезидентам за не ввезённые на правоту дела/месть. Бандиты: 46% -
таможенную территорию Российской Федерации безработица, 13% - желание чувствовать
(неполученные на таможенной территории себя более защищенным/могущественным, 8% -
Российской Федерации) товары, вера в правоту дела/месть. Причины участия
невыполненные работы, не оказанные услуги людей в вооруженных конфликтах.
либо за непереданные информацию или 70Динамика рекомендаций ФАТФ. На
результаты интеллектуальной деятельности, очередном пленарном заседании (16.02.2012
в том числе исключительные права на них. г., Париж) Группа разработки финансовых
Часть 6 – за несоблюдение установленных мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)
порядка или сроков представления форм утвердила новую редакцию рекомендаций,
учета и отчетности по валютным операциям, являющихся международным стандартом в
нарушение установленного порядка сфере противодействия отмыванию преступных
использования специального счета и (или) доходов, финансированию терроризма, а
резервирования, нарушение установленных теперь и противодействию распространения
единых правил оформления паспортов сделок оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ). На
либо нарушение установленных сроков данном заседании президент ФАТФ Джанкарло
хранения учетных и отчетных документов или Дель Буфало заявил, что утверждение
паспортов сделок. пересмотренных рекомендаций демонстрирует
29Вместе с тем, практика показывает, что приверженность всех государств-членов к
нарушения валютного законодательства часто общему делу по ПОД/ФТ. Пересмотренные
являются внешней «безобидной формой» рекомендации включают в себя требования по
совершения иных уголовно наказуемых укреплению гарантий в финансовом секторе,
действий, включая организованную укреплению правоохранительных инструментов
преступную деятельность, мошенничество, и укреплению международного
отмывание доходов, полученных преступным сотрудничества. На сегодняшний день
путем, и финансирование терроризма. При отмывание преступных доходов,
осуществлении валютного контроля финансирование терроризма и иные виды
финансово-кредитные учреждения регулярно незаконного финансирования представляют
сталкиваются с ситуациями, когда денежные угрозу для безопасности, развития и
средства юридических и физических лиц – безупречности финансовой системы, по
резидентов поступают из офшорных зон или в оценкам размеры «отмытых» преступных
офшорные зоны. Уголовная ответственность доходов составляют от 2 до 5% от мирового
за нарушения валютного законодательства ВВП. Пересмотренные стандарты ФАТФ
предусмотрена рядом статей Уголовного нацелены на усиление глобальных мер зашиты
кодекса Российской Федерации: Статья 191. от незаконного финансирования и обеспечат
Незаконный оборот драгоценных металлов, странам возможность более скрупулезно и
природных драгоценных камней или жемчуга полноценно выполнять эти рекомендации. На
Статья 192. Нарушение правил сдачи глобальном уровне ФАТФ также будет следить
государству драгоценных металлов и и принимать меры в целях содействия
драгоценных камней Статья 193. осуществлению этих стандартов, поскольку
Невозвращение из-за границы средств в соблюдение государствами рекомендаций
иностранной валюте. ФАТФ: позволит обеспечить более прочную
30Кейс. Компания «Успешный инвестор» основу для ПОД/ФТ и для решения проблем по
(резидент Российской Федерации) 1 апреля новым угрозам международной финансовой
2012 года обратилась в один из российских системе; позволит национальным органам
банков с просьбой осуществить перевод власти принимать более эффективные меры
денежных средств в сумме 150 млн. евро на ПОД/ФТ на всех уровнях - от идентификации
счет компании «Net Weight Ltd.» (резидент клиентов до завершения уголовного
Цейлона) в цейлонском банке «Leaf of преследования и конфискации имущества.
Ceylon» в качестве 100%-й предоплаты за Джанкарло Дель Буфало, Президент ФАТФ.
работы согласно договору от 8 марта 2012 71Основные изменения в рекомендациях
года. «Успешный инвестор» представил в ФАТФ: 1) Применение риск-ориентированного
банк паспорт сделки и копию упомянутого подхода: Пересмотренные Рекомендации
договора на русском и английском языках. требуют от стран использовать основанный
Отдел валютно-экспортного контроля банка на оценке риска подход
принял документы, проверил их оформление (риск-ориентированный подход) при
на соответствие предъявляемым требованиям, реализации мер ПОД/ФТ. Странам следует
удостоверился, что компания «Успешный понимать угрожающие им риски отмывания
инвестор» имеет расчетный счет в данном денег и финансирования терроризма и
банке и пришел к выводу о возможности адаптировать свои системы ПОД/ФТ, исходя
осуществления данной операции. Материалы из характера этих рисков – применять
поступили в отдел финансового мониторинга усиленные меры в областях повышенного
того же банка для рассмотрения риска и упрощенные меры там, где риск
предполагаемой сделки в рамках полномочий является невысоким. Используя основанный
по ПОД/ФТ. Приступим к оценке материалов. на оценке риска подход, страны смогут
31Кейс. Раскрытие информации. Компания более эффективно направлять свои ресурсы и
«Успешный инвестор» создана 2 февраля 2012 реализовывать
года группой физических лиц, граждан предупредительные/профилактические меры,
Российской Федерации, уставный капитал 10 соответствующие уровню риска в конкретных
000 руб., сфера деятельности – торговая, секторах или сферах деятельности.
посредническая. Расчетный счет в банке Надлежащим образом используемый подход,
открыт 1 марта 2012 года. Оборот по счету основанный на оценке риска, сделает
с 1 марта по 1 апреля 2012 года – 0. систему ПОД/ФТ более эффективной и менее
Учредители компании в ЕГРЮЛ как участники затратной. 2) Прозрачность:
других юридических лиц не значатся. Отсутствие/недостаток прозрачности в
Компания «Net Weight Ltd.»(Цейлон) банку вопросах, кающихся владения или контроля
неизвестна. Цейлонский банк «Leaf of над юридическими лицами и юридическими
Ceylon» банку неизвестен. Договор от 8 образованиями, либо касающихся участников
марта 2012 года между компанией «Успешный электронных переводов денег делает их
инвестор» и компания «Net Weight Ltd.» уязвимыми для незаконного использования
предусматривает подготовку бизнес-плана по преступниками и террористами. ФАТФ
развитию бизнеса компании «Успешный стремится значительно повысить
инвестор» на территории Российской прозрачность в рамках пересмотра
Федерации и стран Восточной Европы на Рекомендаций, что означает введение
период до 2020 года. Условия выполнения требований о наличии надежной информации о
договора сторонами детально не оговорены. бенефициарном владении и контроле над
Расчеты между сторонами предусмотрены компаниями, трастами и иными юридическими
только в виде 100%-й предоплаты со стороны лицами или юридическими образованиями. Это
заказчика, что послужит основанием для также означает предъявление более жестких
начала исследовательских работ, которые требований к информации, которая должна
должны быть выполнены в течение 12 сопровождать электронные переводы денежных
месяцев. Российский участник отказался средств. Меры по повышению прозрачности,
представить банку подлинный экземпляр реализованные в глобальном масштабе,
договора, сославшись на особые условия его затруднят сокрытие своей деятельности
хранения (как ценного документа) у преступниками и террористами, а также
третьего лица. укрепят глобальные усилия, направленные на
32Особенности функционирования офшорных борьбу коррупцией. 3) Международное
зон. сотрудничество: По мере того, как угрозы
33Активная работа с офшорами ведет к отмывания денег и финансирования
репутационным рискам. Современные офшорные терроризма приобретают все более
зоны. Стремление к минимизации глобальный характер, ФАТФ также увеличила
налогооблагаемой базы (в лучшем случае) в масштабы международного сотрудничества
период ликвидации системы колониализма между компетентными органами и финансовыми
привело к созданию в различных уголках группами. Пересмотренные Рекомендации
планеты налоговых гаваней – офшорных зон. будут способствовать принятию мер по более
По некоторым данным через офшорные зоны в эффективному обмену информацией,
настоящее время ежегодно проходит: более отслеживанию, замораживанию, конфискации и
половины мировой торговли, более половины репатриации незаконных активов. 4) Более
всех банковских активов и треть прямых простые, ясные и актуальные: ФАТФ
инвестиций, которые многонациональные актуализировала свои Рекомендации с тем,
корпорации делают за рубежом. Примерно 85% чтобы отразить изменения, происходящие в
международного банкинга и эмиссии финансовом секторе (например, для введения
облигаций происходит на так называемом более четких требований для финансовых
еврорынке, не имеющей государственной групп, которые полагаются друг на друга
принадлежности офшорной зоне, которая при осуществлении необходимых мер контроля
также будет рассмотрена. По оценкам в области ПОД/ФТ), а также для
Международного валютного фонда (2010 г.) использования опыта, накопленного странами
только балансы мелких островных финансовых при реализации Рекомендаций ФАТФ
центров составили в общей сложности 18 (например, путем уточнения требований,
триллионов долларов, а эта сумма равна касающихся надлежащей проверки клиентов, в
примерно трети мирового ВВП. случае, если страны испытывают
Государственное управление общего учета практические затруднения при их
США сообщило (2008 г.), что 83 из 100 выполнении).
крупнейших американских корпораций имеют 725) Всеохватывающие: Рекомендации были
дочерние предприятия или филиалы в актуализированы для отражения вопросов,
налоговых гаванях. Эксперты агентства Tax поднятых представителями частного сектора
Justice Network провели исследование (2009 и гражданского общества, а все изменения и
г.), согласно результатам которого 99 из дополнения были разработаны путем
100 крупнейших компаний Европы проведения публичных консультаций. 6)
использовали офшорные дочерние Новые угрозы и приоритетные задачи: ФАТФ
предприятия. В каждой стране ЕС к числу 99 реагирует на новые и возникающие угрозы,
относился банк. Шэксон Н., Люди, связанные с незаконным финансированием, а
обокравшие мир, 2012, М., Коммерсант - также решает приоритетные задачи,
Эксмо. поставленные международным сообществом,
34Позиция Федеральной разведывательной т.е. большой двадцаткой. Ключевыми
службы ФРГ по вопросу об оказании помощи вопросами, на которых сосредоточено
Кипру. Федеральная разведывательная служба внимание, являются: а) борьба с
ФРГ (Bundesnachrichtendienst - BND) по финансированием распространения оружия
вопросу о целесообразности оказания массового уничтожения: Незаконное
финансовой помощи Европейского союза распространение оружия массового
банкам Кипра сообщило своему уничтожения вызывает большую озабоченность
правительству: На счетах россиян в с точки зрения обеспечения безопасности, и
кипрских банках лежат 26 млрд. долларов, финансовые меры могут оказаться
что превышает размер годового ВВП эффективным инструментом для
офшорного острова. Если средства из противодействия этой угрозе. ФАТФ приняла
европейского стабилизационного фонда новую Рекомендацию, направленную на
пойдут на поддержку банковской системы обеспечение согласованного и эффективного
Кипра, то названные счета получат применения адресных финансовых санкций по
страховку. BND также обвиняет Кипр в требованию Совета безопасности ООН. б)
предоставлении возможностей для отмывания коррупция: Рекомендации ФАТФ ужесточают
денег. Официально республика приняла требования в отношении политических
необходимые законы для противостояния деятелей, которые могут представлять
этому, однако на деле они не применяются, повышенный коррупционный риск в силу
утверждает служба разведки. По ее данным, занимаемых ими постов. Требование о
отмывание денег возможно потому, что применении усиленных мер надлежащей
кипрские власти легко предоставляют проверки в отношении иностранных
богатым россиянам гражданство республики. политических деятелей было расширено путем
Как следует из материалов BND, этим введения новых требований в отношении
воспользовались уже 80 олигархов. национальных политических деятелей и
Социал-демократическая партия ФРГ заявила, международных организаций, а также в
что одобрит выделение помощи Кипру только отношении членов семей и близких связей –
при условии решения проблем с с отражением методов, используемых
бизнес-моделью страны. Там подчеркнули, коррумпированными чиновниками и
что не намерены тратить деньги германских клептократами для отмывания коррупционных
налогоплательщиков на обеспечение гарантий доходов. В перспективе благодаря новым
по кипрским счетам нелегальных доходов стандартам ФАТФ будет более широко
россиян. В начале октября 2012 г. внедряться практика проверки источников их
международное рейтинговое агентство денежных средств. в) налоговые
Moody’s понизило долгосрочный кредитный преступления: Список предикатных
рейтинг Кипра с «Ва3» до «В3», прогноз по преступлений, используемых для отмывания
рейтингу – негативный. Агентство объяснило денег, был расширен, и теперь включает
понижение большими сложностями в налоговые преступления. Это позволит
банковском секторе страны. расширить и распространить полномочия,
www.finomenov.ru/economy/56232 используемые для противодействия отмыванию
www.rusichi-center.ru/e/3168554. денег, на незаконное уклонение от уплаты
06.11.2012 г. налогов и на доходы, полученные в
35Европейские налоговые гавани Австрия, результате уклонения от налогообложения.
Андорра, Бельгия, Лихтенштейн, Люксембург, Это также послужит укреплению
о-ва Мадейра, Монако, Нидерланды, взаимодействия между налоговыми органами и
Швейцария Лондонский Сити и подконтрольные органами, отвечающими за противодействие
территории О-в Джерси, о-в Гернси (+о-ва отмыванию денег, и устранит возможные
Брику, Олдерни, Сарк), о-в Мэн, о-ва препятствия на пути международного
Каймановы, Гонконг, Гибралтар, Бермудские сотрудничества в вопросах борьбы с
о-ва, Британские Виргинские о-ва, о-в налоговыми преступлениями. г)
Теркс, о-в Кипр, о-в Кайкос, о-в Маврикий, финансирование терроризма: Финансирование
Сингапур, Багамские о-ва, Дубай, Ирландия, терроризма остается вопросом, вызывающим
Вануату, Гана Налоговые гавани США серьезную озабоченность международного
Манхэттен (федеральный уровень), штат сообщества, и в Стандартах ФАТФ ему
Флорида, штат Вайоминг, штат Делавэр, штат по-прежнему уделяется основное внимание.
Невада, Американские Виргинские о-ва, Девять Специальных Рекомендаций ФАТФ,
Маршалловы о-ва, Либерия, Панама. Из касающихся борьбы с финансированием
приведенных выше данных становится ясно, терроризма, были полностью объединены с
что мир офшоров – это не горстка Сорока Рекомендациями. Это отражает тот
независимых островных государств, факт, что проблема финансирования
осуществляющих свое суверенное право терроризма является долговременной
устанавливать собственные законы и вводить озабоченностью, а также отражает связь
налоговые системы, которые представляются между мерами по противодействию отмыванию
им подходящими. На самом деле это денег и мерами, направленными на борьбу с
несколько сетей влияния, контролируемых финансированием терроризма.
ведущими мировыми державами. Этими 73Тенденция к усилению мер финансового
возможностями пользуются и мониторинга под контролем мирового
транснациональные корпорации, а сообщества. Что касается выполнения новых
организованные преступные сообщества, и стандартов, то на переходный период дается
международные террористы. год. Это означает, что уже 2013 год миссия
36Enron. Citigroup. Филиалы известных ФАТФ начнет с проведения нового раунда
фирм в офшорах. News Corporation. 692 оценок по выполнению своих рекомендаций.
Каймановы острова. 119 острова Теркс и Также в связи с принятием новых
Кайкос. 881 филиал в офшорах. 43 остров рекомендаций, ФАТФ выбрал новый логотип.
Маврикий. 8 Бермудские острова. 427 Форма нового логотипа, щит, представляет
филиалов в офшорах. 152 филиала в офшорах. собой инструмент, с которым власти могут
Перед банкротством. 91 Люксембург. 90 защитить свои финансовые системы от
Каймановы острова. преступлений. Сила рекомендаций ФАТФ и
37Правовое обеспечение в офшорах. процессы дополнительно подчеркивается
Перечень правовых услуг в офшорах. выбором цвета. Круг в щит представляет
«Оптимизация налогообложения». собой ссылку на глобальный характер работы
«Минимизация налогообложения». «Уклонение ФАТФ. В глобальную сеть ФАТФ вовлечены
от налогообложения». «Отмывание любых более 180 стран, которые взяли на себя
доходов». «Сокрытие финансовых обязательство бороться с отмыванием денег,
транзакций». «Уклонение от юридического финансированием терроризма и
расследования». «Уклонение от уголовного распространения оружия массового
преследования». «Бегство капитала». уничтожения. Отныне это будет новый
Ozannes. Клиенты. Appleby. Carey Olsen. официальный логотип FATF. Логотип
Conyers. Maples and Calder. Mourant du существует в английском, французском и
Feu&Jeune. Walkers. Юридические фирмы. двуязычном варианте. Подводя итог теме 10,
38Методы ухода от контроля в офшорных следует отметить, что обеспечение
зонах. Денис Хили, будучи министром финансовой безопасности предприятий,
финансов Великобритании, стремился безусловно, относится к области защиты
очертить точную границу между уклонением собственных интересов юридического лица,
от уплаты налогов и минимизацией как субъекта рыночных отношений, так и
налогообложения. Он пришел к выводу, что обеспечения безопасности личности,
«разность этих двух понятий равняется общества, нашего государства и его
толщине тюремной стены». «Метод лестницы» международно-правовых обязательств.
(или дробление активов) При учреждении 74Мониторинг контрагентов.
юридического лица использован прием 75Знай своего клиента (контрагента)
«ломтиков» - его основатели изначально Принципы мониторинга раздела
разделены между несколькими офшорными «Экономическая безопасность предприятия».
юрисдикциями; Каждый «ломтик» образует 76Ответственность должностных лиц.
юридическую или бухгалтерскую «упаковку» 77Меры воздействия Банка России. Год.
активов; Дробление активов повышает Меры предупреждения. Требования об
секретность и усложняет проведение устранении нарушений. Запреты и
финансовых расследований; Все «ломтики» ограничения. Штрафы. Отзыв лицензии. 2003.
(или ступеньки лестницы) замкнуты на 353. 135. 7. 81. 0. 2004. 459. 142. 71.
корпоративного юриста, который защищен 105. 2. 2005. 385. 373. 238. 284. 14.
законом и ничего не обязан сообщать; В 2006. 343. 389. 529. 232. 51. 2007. 392.
уставе каждого из «ломтиков» при 344. 327. 252. 44. 2008. 339. 229. 252.
учреждении может быть оговорка о том, что 170. 7. 2009. 287. 196. 162. 122. 10.
в случае начала финансового расследования 2010. 302. 151. 87. 104. 3. Банк России
в отношении материнской компании, каждый применяет меры воздействия к кредитным
«ломтик» автоматически переходит в другую организациям за нарушения в области
юрисдикцию (другую офшорную зону); Иногда ПОД/ФТ: Ревенков П.В., Дудка А.Б., Воронин
офшорные юрисдикции идут на сотрудничество А.Н., Каратаев М.В., Финансовый
со следствием, но при этом процесс мониторинг: управление рисками отмывания
финансового расследования может затянуться денег в банках, 2012, М., Кнорус.
на срок от нескольких месяцев до 78Согласовано с ФСФМ. Основные принципы
нескольких лет. В определенных случаях это обновленных требований: обеспечение защиты
будет означать провал расследования. кредитной организации от проникновения в
39Кейс. Швейцария остается крупнейшим в нее преступных доходов; управление риском
мире хранилищем грязных денег. На офшорных легализации (отмывания) доходов,
счетах, принадлежащих нерезидентам полученных преступным путем, и
Швейцарии, в 2009 году лежало около 2,1 финансирования терроризма в целях его
триллиона долларов. Примерно половина этих минимизации; обеспечение независимости
денег принадлежала европейцам. До мирового специального должностного лица,
финансового кризиса сумма составляла 3,1 ответственного за соблюдение ПВК по
триллиона долларов. По оценкам, сделанным ПОД/ФТ; участие сотрудников подразделения,
в 2009 году аналитиками швейцарской ответственного за организацию системы
брокерской фирмы Helvea, эта сумма ПОД/ФТ и реализацию ПВК по ПОД/ФТ,
соответствует примерно 80% тех денег, подразделений кредитной организации,
которые не были задекларированы участвующих в осуществлении банковских
европейскими владельцами в своих странах. операций и других сделок, юридического
Если говорить об итальянцах, данный подразделения, подразделения безопасности,
показатель достигает 99%. Швейцарский службы внутреннего контроля кредитной
парламентарий Рудольф Штрам считает, что организации независимо от занимаемой
поскольку офшорная система имеет в стране должности в рамках их компетенции в
крепкие традиции и за многие столетия выявлении операций, подлежащих
пустила мощные корни в ее общественную и обязательному контролю, и операций, в
политическую жизнь, внутреннее отношении которых возникают подозрения,
сопротивление режиму банковской тайны что они осуществляются в целях легализации
бесполезно. Однако давление извне, (отмывания) доходов, полученных преступным
направленное непосредственно на путем, или финансирования терроризма.
правительство Швейцарии, обычно также не Требования Банка России от 02.03.2012 г. №
приносит результатов. Успешными 375-П к правилам внутреннего контроля в
оказываются только те внешние целях ПОД/ФТ. Игнатьев С.М. Чиханчин Ю.А.
вмешательства, которые нацелены 79В кредитной организации реализуются:
непосредственно на швейцарские банки. программа организации системы ПОД/ФТ;
Только это вынуждает банкиров идти на программа идентификации кредитной
перемены. Последний пример: когда организацией клиента, представителя
правительство США пригрозило UBS самыми клиента, выгодоприобретателя; программа
страшными последствиями, Швейцария управления риском легализации (отмывания)
подписала в 2010 году соглашение об обмене доходов, полученных преступным путем, и
информацией, касающейся более четырех финансирования терроризма; программа
тысяч американцев, имеющих счета в банке. выявления в деятельности клиентов
С сентября 2011 года российская налоговая операций, подлежащих обязательному
служба получила доступ к информации о контролю, и операций, в отношении которых
банковских вкладах физических лиц в возникают подозрения, что они
Швейцарии. Однако где результат? осуществляются в целях легализации
40Противодействие легализации доходов, (отмывания) доходов, полученных преступным
полученных преступным путем, и путем, или финансирования терроризма;
финансированию терроризма. программа организации в кредитной
41Противодействие легализации доходов, организации работы по отказу от заключения
полученных преступным путем. Международное договора банковского счета (вклада) с
сообщество под отмыванием преступных физическим или юридическим лицом и отказу
доходов призывает понимать действия в выполнении распоряжения клиента о
(бездействие) относительно имущества, совершении операции; программа,
приобретенного преступным путем, определяющая порядок взаимодействия
независимо от того, желает лицо придать кредитной организации с лицами, которым
правомерный характер данному имуществу или поручено проведение идентификации (в
нет. При этом преступной будет являться случае поручения кредитной организацией в
деятельность только в том случае, если соответствии с Федеральным законом
лицо знало о преступном происхождении проведения идентификации иным лицам);
данного имущества. Отмывание денег и программа, определяющая порядок
финансирование терроризма влечет за собой приостановления операций с денежными
целый ряд характерных рисков. Эти риски не средствами или иным имуществом; программа
исключают друг друга и часто являются подготовки и обучения кадров в кредитной
взаимосвязанными. Подобные риски касаются: организации по ПОД/ФТ.
Соблюдения законодательства и юридических 80ст. 15.27 КоАП. Административные
вопросов; Репутации; Деятельности банка и санкции к банкам и другим субъектам
проведения банковских операций; ПОД/ФТ: Вид нарушения по КОАП.
Стратегического планирования; Ликвидности. Ответственность должностных лиц.
История возникновения данной проблемы Ответственность Банка. Предупреждение или
понятна. В широком смысле, мало кто наложение административного штрафа в
занимался бы преступной деятельностью размере от 10.000 до 30.000 рублей.
(особенно в сфере экономики и финансов), Наложение административного штрафа от
если бы она не приносила доходов, причем 50.000 до 100.000 рублей. Наложение
доходов значительно более существенных, административного штрафа в размере от
чем те, которые приносила любая законная 30.000 до 50.000 рублей. Наложение
человеческая активность. По мере административного штрафа от 200.000 до
накопления рыночного опыта и эволюции 400.000 рублей или административное
«человека экономического» эта сфера приостановление деятельности на срок до 60
деятельности стала привлекать все более суток. Наложение административного штрафа
пристальное внимание формирующихся в размере от 30.000 до 50.000 рублей или
рыночных институтов и, в конечном итоге, дисквалификацию на срок от 1 года до 2
привела к формированию международной лет. Наложение административного штрафа от
системы противодействия отмыванию 700.000 до 1.000.000 рублей или
преступных доходов. Прошунин М.М., административное приостановление
Финансовый мониторинг, 2009, М., Страут деятельности на срок до 90 суток.
Шатен П.-Л., Макдауэл Дж. и др., Наложение административного штрафа в
Предотвращение отмывания денег и размере от 30.000 до 50.000 рублей или
финансирования терроризма, 2011, М., дисквалификацию на срок от 1 года до 3
Альпина Радаев В.В., Экономическая лет. Наложение административного штрафа от
социология, 2008, М., ГУ ВШЭ. 500.000 до 1.000.000 рублей или
42Точкой отсчета создания такой административное приостановление
наднациональной системы принято считать деятельности на срок до 90 суток.
1988 год, когда была принята Венская Примечание: За административные
конвенция ООН о борьбе против незаконного правонарушения, предусмотренные частями 1
оборота наркотических веществ и и 2 настоящей статьи, сотрудники Банка, в
психотропных веществ. Данной конвенцией обязанности которых входит выявление и
впервые были предусмотрены конкретные меры (или) представление сведений об операциях,
развития международных отношений в сфере подлежащих обязательному контролю, либо об
борьбы с отмыванием денежных средств. СССР операциях, в отношении которых возникают
ратифицировал данную конвенцию, Россия подозрения, что они осуществляются в целях
стала его правопреемником. В июле 1989 легализации (отмывания) доходов,
года на встрече G7 (в тот период «Большая полученных преступным путем, или
семерка»: США, Япония, Германия, финансирования терроризма, несут
Великобритания, Франция, Италия, Канада) в ответственность как должностные лица.
Париже по инициативе президента Франции Примечание: За административные
была создана ФАТФ (Группа разработки правонарушения, предусмотренные частями 1
финансовых мер по борьбе с отмыванием и 2 настоящей статьи, сотрудники Банка, в
денег – Financial Action Task Force). обязанности которых входит выявление и
Основной задачей группы стала разработка (или) представление сведений об операциях,
международных стандартов в борьбе с подлежащих обязательному контролю, либо об
отмыванием преступных доходов и операциях, в отношении которых возникают
финансированием терроризма, развитие подозрения, что они осуществляются в целях
надежных и эффективных региональных легализации (отмывания) доходов,
органов, организованных по тем же полученных преступным путем, или
принципам, что и ФАТФ, и расширение финансирования терроризма, несут
сотрудничества с соответствующими ответственность как должностные лица.
международными организациями. Члены ФАТФ в Примечание: За административные
2012 году: Австралия, Австрия, Аргентина, правонарушения, предусмотренные частями 1
Бельгия, Бразилия, Германия, Гонконг, и 2 настоящей статьи, сотрудники Банка, в
Греция, Дания, Европейская комиссия, обязанности которых входит выявление и
Ирландия, Исландия, Испания, Италия, (или) представление сведений об операциях,
Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, подлежащих обязательному контролю, либо об
Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, операциях, в отношении которых возникают
Россия, Сингапур, Совет стран подозрения, что они осуществляются в целях
сотрудничества Персидского залива, легализации (отмывания) доходов,
Соединённое Королевство, США, Турция, полученных преступным путем, или
Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, финансирования терроризма, несут
Южная Африка, Япония. Чашин А.Н., ответственность как должностные лица. 1.
Выявление необычных сделок, 2010, М., Дело Неисполнение законодательства в части
и Сервис. организации и (или) осуществления
431 ноября 2001 года в России образована внутреннего контроля, не повлекшее
Федеральная служба финансового непредставления сведений об операциях,
мониторинга. Уже в феврале 1990 года ФАТФ подлежащих обязательному контролю, либо об
разрабатывает Сорок рекомендаций по операциях, в отношении которых у
действиям против отмывания денег, которые сотрудников организации, осуществляющей
в 1996 году были изменены и дополнены. операции с денежными средствами или иным
Официально введено в оборот понятие имуществом, возникают подозрения, что они
«противодействие легализации (отмыванию) осуществляются в целях легализации
доходов, полученных преступным путем, и (отмывания) доходов, полученных преступным
финансированию терроризма – ПОД/ФТ. Среди путем, или финансирования терроризма, а
основных рекомендаций ФАТФ следует равно повлекшее представление названных
выделить: Требование о признании сведений в уполномоченный орган с
«отмывания преступных доходов» нарушением установленного срока, за
правонарушением в государстве; Создание исключением случаев, предусмотренных
правового механизма, обеспечивающего частями 2 - 4 настоящей статьи. 2.
получение информации, несмотря на Действия (бездействие), предусмотренные
требования закона о банковской, частью 1 настоящей статьи, повлекшие
коммерческой тайне; Идентификация непредставление в уполномоченный орган
клиентов; Контроль за запутанными, сведений об операциях, подлежащих
сложными операциями; Создание правового обязательному контролю, и (или)
механизма направления сообщений о представление в уполномоченный орган
подозрительных операциях в уполномоченный недостоверных сведений об операциях,
орган государства по ПОД/ФТ; Учреждение подлежащих обязательному контролю, а равно
органа финансовой разведки, который непредставление сведений об операциях, в
собирает и анализирует информацию о отношении которых у сотрудников
подозрительных операциях, и наконец, организации, осуществляющей операции с
Обеспечение механизма оказания взаимной денежными средствами или иным имуществом,
правовой помощи иностранным государствам в возникают подозрения, что они
сфере ПОД/ФТ. Национальные органы осуществляются в целях легализации
банковского надзора В Бельгии это Комиссия (отмывания) доходов, полученных преступным
по надзору за банками, финансовыми путем, или финансирования терроризма. 3.
учреждениями и страховыми компаниями. Во Воспрепятствование организацией,
Франции – Банковская комиссия. В осуществляющей операции с денежными
Нидерландах – Банк Нидерландов. В Испании средствами или иным имуществом, проведению
– подразделение финансовой разведки, уполномоченным или соответствующим
Комиссия по борьбе с отмыванием денег и надзорным органом проверок либо
финансовыми преступлениями. Шатен П.-Л., неисполнение предписаний, выносимых этими
Макдауэл Дж. и др., Предотвращение органами в целях противодействия
отмывания денег и финансирования легализации (отмыванию) доходов,
терроризма, 2011, М., Альпина. полученных преступным путем, и
44Опасные географические зоны. В декабре финансированию терроризма. 4. Неисполнение
1998 года Базельский комитет по организацией, осуществляющей операции с
банковскому надзору выпустил Рекомендации денежными средствами или иным имуществом,
по предотвращению использования банковской или ее должностным лицом законодательства
системы в целях отмывания преступных о противодействии легализации (отмыванию)
доходов (Prevention of criminal use of the доходов, полученных преступным путем, и
banking system for the purpose of финансированию терроризма, повлекшее
money-laundering). В январе 2000 года была установленные вступившим в законную силу
открыта для подписания Международная приговором суда легализацию (отмывание)
конвенция о борьбе с финансированием доходов, полученных преступным путем, или
терроризма, принятая резолюцией финансирование терроризма, если эти
Генеральной Ассамблеи ООН от 9 декабря действия (бездействие) не содержат
1999 г. Россия подписала Конвенцию 3 уголовно наказуемого деяния.
апреля 2000 г. и ратифицировала ее 27 81Особенности подбора персонала.
ноября 2007 года с заявлениями. Конвенция 82Персонал внешнего и внутреннего
вступила в силу для России 27 декабря 2002 аудита. Должен обладать: надежностью и
года. В июне 2000 г. ФАТФ впервые честностью; ответственностью и
опубликовал «черный список» стран и объективностью; знаниями, умениями и
территорий, не сотрудничающих в борьбе с навыками в проверяемой области; высшим
отмыванием капиталов. В список вошли: профессиональным образованием;
Багамские острова, Каймановы острова, работоспособностью и усидчивостью;
острова Кука, Доминика, Израиль, Ливан, способностями к анализу; умением выделять
Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, главное; готовностью к работе в режиме
Ниуэ, Панама, Филиппины, Сен-Киттс и командировок; наличие квалификационного
Невис, Сент-Винсент и Гренадины, всего 23 аттестата для внешнего аудитора…
страны и территории. Рекомендации США В Квалифицированные специалисты Мотивация
США относительно опасных географических Аутсорсинг.
зон существуют предписания и рекомендации, 83Персонал службы финансовой разведки.
определенные законами и иными нормативными Должен отвечать требованиям: Изложенным в
актами. Структурно они состоят из Указании Банка России от 09.08.2004 г. №
следующих позиций: Страны, подозреваемые в 1486-У «О квалификационных требованиях к
причастности к международному терроризму; специальным должностным лицам,
Страны, являющиеся основными зонами по ответственным за соблюдение правил
отмыванию денег; Страны, не сотрудничающие внутреннего контроля в целях
с ФАТФ; Регионы с высокой интенсивностью противодействия легализации (отмыванию)
оборота наркотиков; Регионы с высоким доходов, полученных преступным путем, и
уровнем финансовой преступности… Шатен финансированию терроризма и программ его
П.-Л., Макдауэл Дж. и др., Предотвращение осуществления в кредитных организациях».
отмывания денег и финансирования Квалифицированные специалисты Мотивация
терроризма, 2011, М., Альпина. Специальные требования.
4540 основных критериев и 9 специальных 84Список электронных источников:
рекомендаций ФАТФ. Вольфсбергская группа, www.cbr.ru – Центральный банк Российской
образованная в 2000 году, приняла ряд Федерации www.minfin.ru – Министерство
методических рекомендаций для финансовых финансов Российской Федерации
институтов, среди которых следует отметить www.rosfinnadzor.ru – Федеральная служба
принятые 30 октября 2000 г. Всеобщие финансово-бюджетного надзора (РФ)
директивы по противодействию отмыванию www.fedsfm.ru – Федеральная служба по
доходов в частном банковском секторе (The финансовому мониторингу (РФ)
Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles www.fatf-gafi.org – ФАТФ (борьба с
for Private Banking). В 2001 году отмыванием денег)
Базельским комитетом по банковскому www.fatf-gafi.org/TerFinance_en.htm - ФАТФ
надзору были приняты Методические (борьба с финансированием терроризма)
рекомендации по идентификации клиентов www.imf.org – Международный валютный фонд
банков (Customer due diligence for banks). www.worldbank.ru – Всемирный банк
В 2001 г. ФАТФ принимаются 40 основных www.imolin.org – Международная
критериев, препятствующих международному информационная система по вопросам ПОД/ФТ
сотрудничеству в борьбе с отмыванием денег www.wolfsberg-principles.com –
и 9 специальных рекомендаций. Сорок Вольфсбергская группа www.rosswift.ru –
рекомендаций ФАТФ по борьбе с отмыванием рекомендации СВИФТ в открытом доступе.
денег Сфера охвата уголовного преступления 85Контрольные вопросы по 3-му разделу
по отмыванию денег Рекомендации 1-2 Что такое платежные системы? Какие мировые
Обеспечительные меры и конфискация платежные системы известны в настоящее
Рекомендация 3 Надлежащая проверка время? Какие платежные системы действуют
клиентов и ведение учета Рекомендации 4-12 на территории Российской Федерации? Кто
Отчетность о подозрительных операциях и вырабатывает рекомендации по осуществлению
выполнение требований Рекомендации 13-16 банковского надзора? Какие международные
Прочие меры сдерживания отмывания денег и принципы банковского надзора существуют в
финансирования терроризма Рекомендации настоящее время? Какова роль центральных
17-20 Меры, которые следует предпринимать банков и подразделений внутреннего
в отношении стран, не выполняющих контроля? Какие государственные органы
Рекомендации ФАТФ или выполняющих их в осуществляют валютное регулирование и
недостаточной степени Рекомендации 21-22 контроль в нашей стране? Какие формы
Регулирование и надзор Рекомендации 23-25 противоправных действий известны в сфере
Институциональные и прочие меры, международных расчетов? Как используются
необходимые для систем борьбы с отмыванием офшорные зоны для финансовых махинаций?
денег/финансированием терроризма Почему международное сообщество пришло к
Компетентные органы, их полномочия и необходимости противодействия отмывания
ресурсы Рекомендации 26-32 Прозрачность денежных средств? Каковы меры ФАТФ по
юридических лиц и образований Рекомендации борьбе с отмыванием денежных средств? Что
33-34 Международное сотрудничество кроется за операциями по «обналичиванию»
Рекомендация 35 Правовая взаимопомощь и денежных средств? Что понимается под
экстрадиция Рекомендации 36-39 Прочие термином «контроль политически значимых
формы сотрудничества Шатен П.-Л., Макдауэл лиц»? Какие виды предприятий являются
Дж. и др., Предотвращение отмывания денег субъектами ФЗ-115? Какой федеральный орган
и финансирования терроризма, 2011, М., является регулятором мер по ПОД/ФТ в сфере
Альпина. страховой деятельности? Каковы меры
461 ноября 2001 года в России образована воздействия Банка России по организации
Федеральная служба финансового ПОД/ФТ в банковской сфере?
мониторинга. Девять специальных
Security Management for Business.pptx
http://900igr.net/kartinka/ekonomika/security-management-for-business-155321.html
cсылка на страницу

Security Management for Business

другие презентации на тему «Security Management for Business»

«English for you» - Все слова и выражения озвучены носителями языка. EuroTalk. Узнать насколько хорошо ты усвоил материал тебе помогут: «Английский для тебя» (курс английского языка с применением ИКТ). Викторины Задания Игры Игровые упражнения Ты можешь выбрать уровень сложности. You are welcome! Слова и выражения по темам.

«Windows Small Business» - Windows small business server 2003 устанавливается на сервере сети. Плотники также ожидают ответа. Лицензия «на пользователя» позволяет пользователю подключаться к серверу с различных устройств. Огромная работа над презентацией пропала! Лицензирование. Задача: мобильность. Приложение. Сценарий: сократить затраты.

«Топ Консалт» - Таблица 4. Перспективы развития. Оглавление. Таблица 2. Юридические услуги. О компании. Топ Консалт – устойчивость Вашего положения! Оценочные услуги. Все приведенные значения показаны нарастающим итогом. Таблица 3. Компания Топ Консалт представляет свои услуги на рынке недвижимости. Презентация компании Топ Консалт.

«Сотовая связь» - Количество абонентов операторов сотовой связи, входящих в холдинг «Связьинвест». Развитие сотовой связи. Карта зоны предоставления услуг. Рынок услуг сотовой связи в Сибирском регионе. Доля холдинга «Связьинвест» на рынке сотовой связи. Сотовый бизнес холдинга «Связьинвест». Рынок услуг сотовой связи в Уральском регионе.

«Sela» - «Товарно-кредитная политика» Ценовая и кредитная политика. Интенсивный метод. Технологии организации фирменного розничного предприятия SELA. В Москве открыто 2 магазина площадью 500 кв.м. Ассортиментную политику. Франчайзинг. Корпорация осуществляет контроль за всеми рекламными мероприятиями, проводимыми партнёрами.

«Строительная компания» - Профиль. Два самых крупных находятся в Варшаве и Ченстхове. Высота – 3000 м над уровнем моря. Обладает большим влиянием в стране. Погрузчик CLG862 на территории крупнейшего в Челябинской области производителя щебня. CLG888 работает в компании multiserv. Интенсивная работа 862 при 55°С. Z o.o., Катовице, юго-запад Польши.

Компании

40 презентаций о компаниях
Урок

Экономика

125 тем
Картинки