Банковская система
<<  Центр Обработки Данных для банка: свой или в аренду Банки.Процессы.Стандарты.Качество  >>
Положение по бухгалтерскому учету
Положение по бухгалтерскому учету
Содержание 302 - П
Содержание 302 - П
Учетная политика КО
Учетная политика КО
Основные задачи бухгалтерского учета в банках:
Основные задачи бухгалтерского учета в банках:
Основные задачи бухгалтерского учета
Основные задачи бухгалтерского учета
Основные задачи бухгалтерского учета
Основные задачи бухгалтерского учета
Непрерывность деятельности
Непрерывность деятельности
Оценка активов и обязательств
Оценка активов и обязательств
Оценка активов и обязательств
Оценка активов и обязательств
Отражение по балансовым и внебалансовым счетам
Отражение по балансовым и внебалансовым счетам
Счета первого и второго порядка
Счета первого и второго порядка
Задание Найти в плане счетов примеры
Задание Найти в плане счетов примеры
Парные счета (22 пары)
Парные счета (22 пары)
Самостоятельно изучить
Самостоятельно изучить
Лицевые счета
Лицевые счета
Нумерация лицевых счетов
Нумерация лицевых счетов
Ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам,
Ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам,
Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств
Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств
Оборотная ведомость
Оборотная ведомость
Баланс
Баланс
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках
Спасибо за внимание
Спасибо за внимание
Картинки из презентации «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке» к уроку экономики на тему «Банковская система»

Автор: Надюша. Чтобы познакомиться с картинкой полного размера, нажмите на её эскиз. Чтобы можно было использовать все картинки для урока экономики, скачайте бесплатно презентацию «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке.ppt» со всеми картинками в zip-архиве размером 1416 КБ.

Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

содержание презентации «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке.ppt»
Сл Текст Сл Текст
1Учетно-операционная и аналитическая 33Отражение по балансовым и
работа в банке. 1. внебалансовым счетам. 33.
2Содержание: Нормативное регулирование 343. 34.
бухгалтерского учета в банках. Задачи и 35План счетов бухучета в кредитных
принципы бухучета в банках. Базовые организациях РФ. Является
принципы построения, структура и систематизированным перечнем синтетических
содержание плана счетов бухучета банков. счетов бухучета. 35.
Организация аналитического и 36Структура плана счетов: главы,
синтетического учета в банках. разделы, подразделы, счета первого
31. 3. порядка, счета второго порядка.
4Нормативное регулирование. 1. 37План счетов бухгалтерского учета. А.
Федеральные законы и иные законодательные Балансовые счета. Д. Счета ДЕПО. Б. Счета
акты (указы Президента РФ, постановления доверительного управления. Г. Срочные
Правительства РФ). 2. Положения Банка счета. В. Внебалансовые счета. Разделы 1-7
России. 3. Инструкции и др. БР. 4. Учетная (активные и пассивные счета). Разделы 1-7
политика КО. 4. (активные и пассивные счета). Счета
5ФЗ «О бухгалтерском учете» ФЗ «О первого порядка. 102-708. 801-855.
банках и банковской деятельности» ФЗ «О 906-918. 930-970. 980- 980. Счета второго
Центральном банке РФ (Банке России)» ГК порядка. 10207-70802. 80101-85501.
РФ, НК РФ и др. Федеральные законы и иные 90601-91803. 93001-97005. 98000-98090. 37.
законодательные акты (указы Президента РФ, Активные счета. Пассивные счета. Активные
постановления Правительства РФ). 5. счета. Пассивные счета. Активные счета.
6Бухгалтерский учет представляет собой Пассивные счета.
упорядоченную систему сбора, регистрации и 38Глава А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА. Капитал. 1
обобщения информации в денежном выражении раздел. 2 раздел. 3 раздел. 4 раздел. 5
об имуществе, обязательствах организаций и раздел. 6 раздел. 7 раздел. Результаты
их движении путем сплошного, непрерывного деятельности. 38. Денежные средства.
и документального учета всех хозяйственных Денежные средства и драгоценные металлы.
операций. Федеральный Закон «О Драгоценные металлы и природные
бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996г. драгоценные камни. Межбанковские расчеты.
№129-ФЗ. 6. Межбанковские операции. Межбанковские
7Банк России устанавливает правила привлеченные и размещенные средства.
проведения банковских операций, Средства на счетах. Операции с клиентами.
бухгалтерского учета и отчетности для Депозиты и прочие привлеченные средства.
банковской системы. Закон «О Центральном Кредиты предоставленные. Прочие активы и
банке РФ (Банке России)» ст. 4 п. 14 и ст. пассивы. Вложения в долговые обязательства
57. 7. и долевые цб. Операции с ценными бумагами.
8Положение по бухгалтерскому учету. 8. Учтенные векселя выпущенные цб. Участие.
9Содержание 302 - П. 9. Расчеты с дебиторами и кредиторами.
10Инструкции, письма и др. ЦБ. Положение Средства и имущество. Имущество. Доходы и
ЦБ РФ №2-П «О безналичных расчетах в расходы будущих периодов.
Российской Федерации» от 03.10.2002 г. (с 39Счета первого и второго порядка. 39.
изменениями и дополнениями). Инструкция ЦБ 40Задание Найти в плане счетов примеры.
РФ №128-И от 10.03.2006 г. «О правилах 40.
выпуска и регистрации ценных бумаг 41Парные счета (22 пары). 41.
кредитными организациям на территории РФ» 42Принципы построения плана счетов
Инструкция ЦБ РФ №110-и «Об обязательных бухучета в кредитных организациях. 42.
нормативах банков» от 16.01.2004 г. (с 43Принцип деления счетов на балансовые и
изменениями и дополнениями). Положение ЦБ небалансовые. Балансовые счета имеют
РФ №39-п «О порядке начисления процентов пятизначное кодовое обозначение. Пример:
по операциям связанным с привлечением и 70706 - Доходы. Внебалансовые счета также
размещением денежных средств банками и имеют пятизначное кодовое обозначение.
отражения указанных операций по счетам Пример: 90901 - Расходные документы
бухгалтерского учета» от 26.07.98. (с ожидающие акцепта для оплаты. 43.
изменениями и дополнениями). Положение ЦБ 44Принцип разделения счетов на активные
РФ №54-п «О порядке предоставления и пассивные. Активные счета служат для
(размещения) кредитными организациями вложений банка, а пассивные - для учета
денежных средств и их возврата ресурсов. Предусмотрено существование
(погашения)» от 31.08.1998 г. (с только активных счетов с недопущением
изменениями и дополнениями). Положение ЦБ кредитовых остатков по ним и только
РФ №254-п «О порядке формирования пассивных счетов с недопущением дебетовых
кредитными организациями резервов на остатков по ним. Ряд счетов, применяемых
возможные потери по ссудам, по ссудной и для учета оборотов, не является ни
приравненной к ней задолженности» от активными ни пассивными. Остатков по ним
26.03.2004 г. 10. на конец каждого дня быть не может (без
11Учетная политика КО. 11. признака счета). 44.
12Задание. Изучить содержание учетной 45Принцип единой структуры отражения
политики конкретного банка Сравнить с активных и пассивных операций по строкам.
требованиями 302-П. 12. Основные строки: до востребования до 30
132. 13. дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от
14Основные задачи бухгалтерского учета в 181 до 1года от 1 до 3 лет. Дополнительные
банках: Ведение подробного, полного и строки: на 1 день от 2 до 7 дней. 45.
достоверного бухгалтерского учета всех 46Принцип последовательности
банковских операций, наличия и движения расположения счетов. По активу: Касса
требований и обязательств, использования Корсчета …. …. Расходы Убытки. По пассиву:
банком материальных и финансовых Уставный капитал Дополнительный кап. …. ….
результатов; Выявление внутрихозяйственных Доходы Прибыль. В о с т р е б о в а н и е.
резервов для обеспечения финансовой Л и к в и д н о с т ь. 46.
устойчивости банка и предотвращения 47Принцип единообразного отражения
отрицательных результатов его операций, совершаемых в различных видах
деятельности; Формирование детальной, валют. Учет операций на счетах баланса
достоверной и содержательной информации о производится в зависимости от их
деятельности банка и его имущественном экономического содержания, а не от вида
положении; Использование данных бухучета валюты. Для учета операций в различных
для управленческих решений. 14. видах валют на балансовых счетах
15Основные задачи бухгалтерского учета. открываются отдельные лицевые счета с
1. Формирование детальной, достоверной и включением в номер каждого из них
содержательной информации о деятельность трехзначного цифрового кода валюты. 47.
кредитной организации и ее имущественном 48Принцип разделения счетов по типам
положении, необходимой внутренним клиентов. Единая классификация клиентов
пользователям бухгалтерской отчетности – основывается на детализации признаков
руководителям, учредителям, участникам резиденства, формы собственности и вида
организации, а также внешним – инвесторам, деятельности. Резиденты подразделяются по
кредиторам и др. 15. формам собственности и видам деятельности.
16Основные задачи бухгалтерского учета. 48.
2. 16. 49Принцип предоставления банком
17Основные задачи бухгалтерского учета. возможности ведения дополнительных счетов.
3. 17. Для более точного отражения совершаемых
18Принципы построения плана счетов операций банк может открыть клиентам новые
бухгалтерского учета в кредитных лицевые счета. Дополнительные счета
организациях. действуют только с соблюдением очередности
19Основополагающие принципы платежей и не могут использоваться для
бухгалтерского учета: Непрерывность задержки расчетов. 49.
деятельности Отражение доходов и расходов 50Самостоятельно изучить. 50.
по методу «начислений» Постоянство правил 514. 51.
бухучета Осторожность Своевременность. 19. 52Виды учета. Аналитический.
20Основополагающие принципы Синтетический. 52.
бухгалтерского учета: Раздельное отражение 53Аналитический учет. Учет, который
активов и пассивов Преемственность ведется в лицевых, материальных или иных
входящего баланса Приоритет содержания над аналитических счетах бухгалтерского учета
формой Открытость Консолидация Оценка , группирующих детальную информацию об
активов и обязательств Отражение по имуществе, обязательства и о хозяйственной
балансовым или внебалансовым счетам. 20. деятельности внутри каждого синтетического
21Непрерывность деятельности. 21. счета. 53.
22Принцип отражения доходов и расходов 54Лицевые счета. Ведомость остатков по
по методу «начисления». Финансовые счетам. Ведомость остатков размещенных
результаты операций (доходы и расходы) (привлеченных) средств. Документы
отражаются в бухгалтерском учете по факту аналитического учета. 54.
их совершения, а не по факту получения или 55Лицевые счета. Номер учреждения.
уплаты денежных средств. Доходы и расходы Защитный ключ. Код валюты или драг.
отражаются в бухучете в том периоде, к металла. Номер счета второго порядка.
которому они относятся. 22. Номер счета первого порядка. Номер
23Принцип постоянства правил раздела. № Лицевого счета. 1. 2. 3. 4. 5.
бухгалтерского учета. КО должена постоянно 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.
руководствоваться одним и теми же 17. 18. 19. 20. 55.
правилами бухучета, кроме случаев 56Нумерация лицевых счетов. 56.
существенных перемен в своей деятельности 57Выписка. ООО СП “ЭКОТЕРМ”
или в правовом механизме. 23. 40702810900000001038 01.10.2010 29.09.2010
24Принцип осторожности. Требует, чтобы +784.910= 09 804 046015762
активы и пассивы, доходы и расходы были 70107810000040017201 2.000= 01 367
оценены и отражены в учете разумно, с 046015001 40602810000000000011 195.800= 06
достаточной степенью осторожности, чтобы 804 046015762 70107810000040017201 30.000=
не переносить уже существующие 03 147 046015762 20202810020000000000
потенциально угрожающие финансовому 2.000.000= 03 804 046015762
положению банка риски на следующие 20202810020000000000 3.000.000= 04 005
периоды. 24. 046015762 20202810020000000000 5.000.000=
25Принцип своевременности отражения + 557.110 = 5.227.800= 5.000.000= ОАО КБ
операций. Операции отражаются в бухучете в “ЦЕНТР-ИНВЕСТ” БИК 046015762 ООО СП
день их совершения (поступления “ЭКОТЕРМ” (расчетный). 57.
документов). 25. 58Обязательный перечень реквизитов в
26Принцип раздельногого отражения лицевом счете. Дата совершения операции.
активов и пассивов. Все счета бухучета Дата предыдущего движения по счету.
являются исключительно активными или Входящий остаток на начало дня. Номер
пассивными. Счета активов и пассивов документа. 58.
оцениваются отдельно и отражаются в 59ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ РЕКВИЗИТОВ В
развернутом виде. 26. ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ (продолжение). Вид операции.
27Принцип преемственности входящего Номер корреспондентского счета. Обороты по
баланса. Остатки на балансовых и дебету и /или по кредиту. Остаток на конец
внебалансовых счетах на начало текущего дня. 59.
периода должны соответствовать остаткам на 60Ведомость остатков по счетам первого,
конец предшествующего периода. 27. второго порядка, лицевым счетам,
28Принцип приоритет содержания над балансовым м внебалансовым счетам. 60.
формой. Операции отражаются в бухучете в 61Ведомость остатков размещенных
соответствии с их экономической сущностью, (привлеченных) средств. 61.
а не с их юридической формой. 28. 62Синтетический учет. Учет обобщенных
29Принцип открытости. Отчеты должны данных бухгалтерского учета о видах
достоверно отражать операции КО, быть имущества, обязательств и хозяйственных
понятной информированному пользователю и операций по определенным экономическим
избегать двусмысленности в отражении признакам, который ведется на
позиций банка. 29. синтетических счетах бухгалтерского учета.
30Принцип консолидации. Предполагает 62.
получение консолидированной отчетности 63Документы синтетического учета.
банка с включением в нее данных о Ежедневный баланс Отчет о прибылях и
деятельности всех его филиалов и убытках. Ежедневная оборотная ведомость.
представительств. 30. 63.
31Оценка активов и обязательств. Активы 64Оборотная ведомость. 64.
принимаются к учету по их первоначальной 65Баланс. 65.
стоимости и в дальнейшем переоцениваются 66Отчет о прибылях и убытках. 66.
по ТСС или путем создания РВП. 31. 67Спасибо за внимание ! Конец. 67.
32Оценка активов и обязательств. 32.
Учетно-операционная и аналитическая работа в банке.ppt
http://900igr.net/kartinka/ekonomika/uchetno-operatsionnaja-i-analiticheskaja-rabota-v-banke-142462.html
cсылка на страницу

Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

другие презентации на тему «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке»

«Автоматизированные системы в банках» - Факультет информационных технологий Кафедра информационных систем в экономике. План: Специфика организации банковского дела в России. Функциональные задачи и модули банковских систем. Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности. Автоматизация межбанковских расчетов. 2. Проблемы создания автоматизированных банковских систем.

«Характеристика операционной системы» - Каждому типу устройств соответствует свой драйвер. Загрузка операционной системы. Виртуальные машины (Live CD). Операционная система. Справочная система. При включении компьютера происходит загрузка драйверов в оперативную память. Утилиты. МS DOS; MS windows; OS/2; UNIX; linux. Способ организации, хранения и именования данных на носителях информации.

«Операционная система Linux» - Поддержка аппаратной части ЭВМ. Openoffice.Org – пакет офисных приложений. Современные дистрибутивы Linux включают: Ход семинара: Сравнение типов лицензий программного обеспечения. От 2200 рублей. Операционная система Linux разработана в 90-х годах молодым студентом Хельсинского университета Линусом Торвальдсом (Linus Torvalds) в рамках дипломного проекта.

«Система банка» - Центральный Банк России. Термины банкиров. Банк России. Развиваясь, банки всё более расширяли ассортимент своих услуг. Принцип двухуровневой структуры банковской системы. Банковские услуги. Принцип универсальности банков. Принципы кредитования. Возвратность. Виды банков. Эмиссионные. Виды депозитов.

«Операционная система Линукс» - Последний раздел — “Графический интерфейс”. Поэтому изменять здесь что-либо может только опытный пользователь. Именно тут пользователь задает все параметры графической подсистемы. Линус Торвальдс. В разделе “Система” собраны утилиты для настройки общесистемных параметров. ОС Linux имеет следующие достоинства.

«Операционные системы на компьютер» - Является дополнение к BIOS. Autoexec.BAT файл настройки пользователя. MSDOS.SYS обеспечивает управление памятью, файловой системой. Запуск Master Boot (программа-загрузчик ОС), которая загружает IO.SYS. Порядок запуска операционных систем. IO.SYS включает в себя драйверы дисководов, клавиатуры, монитора, принтером, часов.

Банковская система

13 презентаций о банковской системе
Урок

Экономика

125 тем
Картинки
900igr.net > Презентации по экономике > Банковская система > Учетно-операционная и аналитическая работа в банке