Проект
<<  Управление надзорной деятельности и профилактической работы Главного управления МЧС России по Республике Коми Берись за то, к чему ты сроден, Коль хочешь, чтоб в делах успешный был конец  >>
Практические вопросы управления дебиторской задолженностью
Практические вопросы управления дебиторской задолженностью
Определение
Определение
Содержание
Содержание
I. Продажи
I. Продажи
I. Реверсивный факторинг
I. Реверсивный факторинг
I. Реверсивный факторинг
I. Реверсивный факторинг
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
II
III
III
III
III
III
III
III
III
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Автоматизация управления ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Страхование ДЗ
Специальная программа страхования ДЗ
Специальная программа страхования ДЗ
Специальная программа страхования ДЗ
Специальная программа страхования ДЗ
IV
IV

Презентация на тему: «Практические вопросы управления дебиторской задолженностью». Автор: Игорь Алексеевич Викулов. Файл: «Практические вопросы управления дебиторской задолженностью.ppt». Размер zip-архива: 1189 КБ.

Практические вопросы управления дебиторской задолженностью

содержание презентации «Практические вопросы управления дебиторской задолженностью.ppt»
СлайдТекст
1 Практические вопросы управления дебиторской задолженностью

Практические вопросы управления дебиторской задолженностью

Викулов И. 2012

2 Определение

Определение

Управление Дебиторской задолженностью (ДЗ) - система эффективных мер по своевременному обеспечению поступления денежных средств за отгруженные, оказанные , но не оплаченные покупателями товары, (работы, услуги)

3 Содержание

Содержание

I. Увеличение продаж и Сокращение денежного дефицита. Реверсивный факторинг. II. Основные коэффициенты контроля и управления дебиторской задолженностью. III. Меры по сокращению рисков. IV. Творческий процесс управления Дебиторской задолженностью.

4 I. Продажи

I. Продажи

Продажи на условиях товарного кредитования как инструмент увеличения продаж (Мин. на 10 %). Часто покупатели отказываюся работать без предоставления товарного кредита. Оцека последствий в случае непредоставления товарного кредита – от 10 % падения продаж до потери бизнеса. Баланс по дням между дебиторской и кредиторcкой задолженностью. Реверсивный (обратный) факторинг как возможный эффективный инструмент решения вопроса увеличения объема продаж и ликвидности.

5 I. Реверсивный факторинг

I. Реверсивный факторинг

Факторинговая компани1я

Поставщик

Покупатель

6 I. Реверсивный факторинг

I. Реверсивный факторинг

Тройственный договор между Продавцом, Покупателем и ФК, о том, что товар, отгруженный покупателю на основании отсрочки платежа оплачивается покупателем в определенные договором сроки, причем все риски переходят к ФК. “+” Решение проблемы ликвидности для Покупателя Отсутствие рисков и гарантированная 100 % Возможность увеличения объема продаж на 10-20 % “-” Тщательная проверка Поставщика и Покупателя Тщательный отбор ФК Дороговизна (18-24 % годовых)

7 II

II

Основные Коэфф. контроля и управления ДЗ

Коэффициент Текущей ликвидности = Теущие активы/Текущие обязательства – 1,5-2,5 Коэффициент Срочной Ликвидности = (Текущие Активы – Готовая Продукция (Запасы товаров)) /Текущие обязательства – не более 08,-1,0 (Кислотный или ACID Тест)

8 II

II

Основные Коэфф. контроля и управления ДЗ

Средний период погашения ДЗ < среднего периода погашения КЗ. СПП ДЗ = Средняя ДЗ/Годовой объем продаж/365 СПП КЗ = Средняя КЗ/Себестоимость товаров(р-т, усл.) /365 Число просроченных дней в ДЗ = Годовой V продаж в кредит/Средняя просроченная ДЗ

9 II

II

Основные Коэфф. контроля и управления ДЗ

Оборот ДЗ = Годовой V продаж / Средняя ДЗ Индекс Ликвидности =( (ДЗ х Число дней до погашения) + (Запасы х Число дней до погашения)) / (ДЗ + Запасы)

10 II

II

Основные коэффициенты контроля и управления ДЗ

Выполнение целей по Рабочему Капиталу (коэффициент на конец каждого из периодов, средневзвешенный коэффициент). Формула 1 = (ДЗ + Запасы – КЗ) / Годовой объм продаж Формула 2 = Среднее на конец каждого месяца (ДЗ + Запасы – КЗ) / Годовой объм продаж

11 II

II

Таблица расчета Коэфф. Рабочего капитала

Рабочий капитал 2012

221

395

496

600

443

410

431

390

499

585

582

531

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Тыс. Рублей

Остатки на складах

532

597

691

814

811

761

722

694

727

709

705

642

Оборачиваемость товаров, дней

62

65

71

78

78

75

73

71

73

72

72

68

Дебиторская задолженность (ДЗ)

565

635

739

961

953

772

772

772

798

824

824

824

ДЗ, дней

36

39

42

49

49

43

43

43

44

45

45

45

Кредиторская задолженность (КЗ)

21

22

20

23

23

23

23

23

23

23

23

21

КЗ, дней

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Рабочий капитал на конец периода

1 075

1 210

1 410

1 752

1 740

1 510

1 471

1 444

1 502

1 510

1 506

1 445

% От объема реализации

19,3%

21,7%

25,2%

31,4%

31,2%

27,1%

26,4%

25,9%

26,9%

27,0%

27,0%

25,9%

Средневзвешенный рабочий капитал

1 075

1 143

1 232

1 362

1 438

1 450

1 453

1 452

1 457

1 463

1 466

1 465

% От объема реализации

19,3%

20,5%

22,1%

24,4%

25,7%

26,0%

26,0%

26,0%

26,1%

26,2%

26,3%

26,2%

Средневзвешенный рабочий капитал, дней

69

72

74

79

81

81

82

81

82

82

82

82

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Объем реализации, нарастающим итогом

221

616

1 112

1 712

2 155

2 564

2 996

3 386

3 885

4 470

5 052

5 584

Прогноз объема реализации на год

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

5 584

Себестоимость товаров(работ, услуг)

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

3 106

12 II

II

Таблица расчета Коэфф. Рабочего капитала

Рабочий капитал .xls

13 II

II

График Коэффициента Рабочего капитала

14 III

III

Меры по сокращению рисков

Системный подход Наличие первичных документов: контракта, отгрузочных документов. Наличие процедуры (Бизнес-Процесса) управления дебиторской задолженностью. Приостановка отгрузок, прекращение отгрузок в кредит, применение штрафных санкций. Автоматизация процесса контроля и отправки уведомлений контрагентам. Специальные настройки: Стандартный текст уведомления, наличие пометок кому отправлять, кому не отправлять. “Круговая порука” – репутация покупателя на рынке в случае сознательной неоплаты в срок.

15 III

III

Меры по сокращению рисков

Отслеживание нескольких хорошо известных параметров. Привязка выплаты комиссионных продавцам к фактически полученным оплатам, а не отгрузкам. Выплата бонусов финансовому отделу за отсутствие плохой и просроченной ДЗ. Предоставление скидок за ранюю оплату. Ужесточение кредита. Оплата кредитными картами.

16 III

III

Меры по сокращению рисков

Упреждающее выставление счетов. Установление личных контактов фин. директора с руководством комании-покупателя из категории А. Если у компании возникли временные трудности – не прятаться – упреждающий звонок и платить хоть по “копейке”.

17 III

III

Меры по сокращению рисков

Страхование дебиторской задолженности. Специальные программы страхования с большой отсрочкой платежа на условиях аннуитета. Если перечисленные меры не сработали – коллекторские агенства.

18 Автоматизация управления ДЗ

Автоматизация управления ДЗ

Пример автоматизации на платформе 1С: Управление продажами.

19 Автоматизация управления ДЗ

Автоматизация управления ДЗ

Обобщенный регион (Россия)

Регион 1 (СПб и СЗ)

Регион 2 (Москва и МО)

Регион N (Регионы)

Компания 1

Компания 1

Компания 1

Компания 2

Компания 2

Компания 2

Компания N

Компания N

Компания N

20 Автоматизация управления ДЗ

Автоматизация управления ДЗ

Лимиты

Не просрочено

Ост. 2 дн.

От 1 до 5 дней

От 6 до 10 дней

От 11 до 15 дней

От 16 до 20 дней

От 21 до 25 дней

От 26 до 30 дней

От 31 до 35 дней

От 36 до 40 дней

От 41 до 45 дней

Остальные (не менее 46 дней)

Итог просроч.

Итог

21 Автоматизация управления ДЗ

Автоматизация управления ДЗ

Примерный текст автоматизированного уведомления: Уважаемые клиенты, настоящим письмом информируем Вас об ощей задолженности: A рублей Не просрочено: B рублей Осталось до оплаты 2 дня: C рублей Счет-Фактура 1 Счет-Фактура 2 Просрочено: D рублей Счет-Фактура 3 Счет-Фактура 4 Просим Вас погасить просроченную дебиторскую задолженность.

22 Автоматизация управления ДЗ

Автоматизация управления ДЗ

Дебиторская задолженность.xlsx

23 Страхование ДЗ

Страхование ДЗ

В целом, ситуация неблагоприятна. За страхование берется ограниченное количество страховых компаний. Иностранные страховщики оценивают рынок страхования ДЗ в России как высокорискованный. Стоимость услуг высока. Тщательный отбор клиентов и процент застрахованных контрагентов в общем перечне невысок.

24 Страхование ДЗ

Страхование ДЗ

Официальная финансовая отчетность служит основанием о принятии решения для страхования. Отсутствие негативной кредитной истории по каждому контрагенту.

25 Страхование ДЗ

Страхование ДЗ

Препятствия

Пути преодоления

Требование страховой компании (СК) предоставлять официальную Фин. отчетность и порой нежелание клиента предоставлять таковую

Компромисс

Требование СК страховать не бренд , а каждое юридическое лицо клиента

Избежать невозможно

Возможная частая смена юр. лиц клиентом

Избежать невозможно

26 Страхование ДЗ

Страхование ДЗ

Препятствия

Пути преодоления

Возможное недовольство клиента в случае отказа страховать после предоставления фин. отчетности последним.

Переговоры СК с клиентом и анализ инф. Базы за прошлые периоды

Фин. отчетность зачастую не отражает реальной картины / Зачастую СК проводит формальный анализ отчетности

Переговоры СК с клиентом и анализ инф. Базы за прошлые периоды

Франшиза

Возможны переговоры о снижениии франшизы и автоматическое страхование клиентов до определенного порога

27 Страхование ДЗ

Страхование ДЗ

Результат Застраховано 70 % клиентов при первоначальном согласии страховой страховать 10 % и за 6 лет плохая дебиторка составила 5 тыс. Евро.

28 Специальная программа страхования ДЗ

Специальная программа страхования ДЗ

Пример в секторе B2B. Условия: Еcть передовой продукт, требующий единовременных значительных затрат, значительный эконом. эффект будет получен через пару лет. Постащик и покупатели понимают прогрессивность продукта, но у покупателей нет свободных денежных средств. Поставщик продает продукцию покупателю с возможностью долгосрочной оплаты на условиях аннуитета. Данная сделка страхуется СК.

29 Специальная программа страхования ДЗ

Специальная программа страхования ДЗ

Страховая компания (СК)

Поставщик

Покупатель

30 IV

IV

Творческий процесс Управления ДЗ

«Практические вопросы управления дебиторской задолженностью»
http://900igr.net/prezentacija/ekonomika/prakticheskie-voprosy-upravlenija-debitorskoj-zadolzhennostju-222710.html
cсылка на страницу

Проект

17 презентаций о проекте
Урок

Экономика

125 тем
Слайды
900igr.net > Презентации по экономике > Проект > Практические вопросы управления дебиторской задолженностью