Оплата труда Скачать
презентацию
<<  Оплата Оплата труда  >>
Формирование бюджета расходов на персонал
Формирование бюджета расходов на персонал
Основные темы презентации
Основные темы презентации
Какие задачи ставит бизнес перед системой управления персоналом
Какие задачи ставит бизнес перед системой управления персоналом
Зачем нужен бюджет расходов на персонал
Зачем нужен бюджет расходов на персонал
Зачем нужен бюджет расходов на персонал
Зачем нужен бюджет расходов на персонал
ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для Компании в целом)
ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для Компании в целом)
ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для системы управления
ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для системы управления
Что учитывать при планировании расходов на персонал
Что учитывать при планировании расходов на персонал
Что учитывать при планировании расходов на персонал
Что учитывать при планировании расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Процедура формирования бюджета расходов на персонал
Сходство и различия бюджетов расходов на персонал в разных сферах
Сходство и различия бюджетов расходов на персонал в разных сферах
Условия формирования качественного бюджета расходов на персонал
Условия формирования качественного бюджета расходов на персонал
Спасибо за внимание
Спасибо за внимание
Слайды из презентации «Расходы на персонал» к уроку экономики на тему «Оплата труда»

Автор: . Чтобы увеличить слайд, нажмите на его эскиз. Чтобы использовать презентацию на уроке, скачайте файл «Бюджет.ppt» бесплатно в zip-архиве размером 274 КБ.

Скачать презентацию

Расходы на персонал

содержание презентации «Бюджет.ppt»
СлайдТекст
1 Формирование бюджета расходов на персонал

Формирование бюджета расходов на персонал

Зачем это нужно бизнесу?

2 Основные темы презентации

Основные темы презентации

3 Какие задачи ставит бизнес перед системой управления персоналом

Какие задачи ставит бизнес перед системой управления персоналом

Система управления персоналом – одна из систем обеспечивающих бизнес Компании

Требования бизнеса к Системе управления персоналом

В части организации и ведения деятельности: Соответствовать правилам и принципам, действующим в Компании Учитывать требования и ограничения, исходящие от других систем управления бизнесом и выдвигать свои требования к этим системам Использовать как собственные (присущие только системе управления персоналом) инструменты и методики, так и заимствованные (предоставляемые другими системами)

В части содержания и результатов деятельности - обеспечить бизнес человеческими ресурсами: Необходимого качества В необходимом количестве В необходимые сроки По установленной стоимости

4 Зачем нужен бюджет расходов на персонал

Зачем нужен бюджет расходов на персонал

Бюджетирование - один из инструментов управления Компанией

Бюджет расходов на персонал

Четко выстроенная и отлаженная система бюджетирования является залогом повышения эффективности использования ресурсов, в т.ч. и человеческих

Бюджет расходов – это один из документов Планово-бюджетной системы Компании, в котором раскрыта информация о денежной сумме, необходимой для обеспечения и реализации мероприятий, намеченных на ближайший год

Расходы на проведение запланированных мероприятий

Расходы на администрирование системы управления персоналом

5 Зачем нужен бюджет расходов на персонал

Зачем нужен бюджет расходов на персонал

Бюджет расходов Компании

Бюджет расходов на персонал

При помощи Бюджета расходов на персонал обеспечивается «перевод» деятельности управления персоналом на «универсальный язык», понятный как бизнесу в целом, так и всем системам управления. При помощи Бюджета расходов на персонал осуществляется координация деятельности всех областей управления персоналом

Взаимодействие с другими Системами управления бизнесом

Управление подсистемами Системы управления персоналом

Получение и предоставление данных

Формирование внутренних плановых документов

Согласова- ние и утверждение расходов

6 ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для Компании в целом)

ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для Компании в целом)

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В КОМПАНИИ Отсутствие четких стратегических ориентиров Компании Отсутствие четко закрепленных зон ответственности за центрами управления бизнесом Неоднозначное распределение ролей участников бюджетного процесса Формирование бюджета без учета специфики Компании и систем управления бизнесом (сбыт, производство, персонал и т.п.) Отсутствие четкой методики формирования бюджетных показателей

РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В КОМПАНИИ Сокращение бюджетных статей без учета особенностей и приоритетности запланированных мероприятий Сложности в сборе данных из смежных подсистем (некачественные данные) Отсутствие единых разрезов в планах (бюджетах) и отчетных формах управленческого учета Отсутствие контроля соблюдения сроков исполнения мероприятий по бюджетированию Отсутствие специалистов, обладающих знаниями и навыками разработки и формирования бюджетных показателей

7 ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для системы управления

ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ И ПРОБЛЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (для системы управления

персоналом).

«КЕСАРЮ КЕСАРЕВО» Пряди всяк свою пряжу «Мы сами знаем сколько необходимо расходовать на персонал, финансистов это не касается, пусть находят деньги какие мы им указали» «Причем тут управление расходами Компании, мы формируем наш бюджет как нам надо, а если финансисты хотят, то пусть берут наши данные и под свои цели их перерабатывают»

«ВСЯК СВЕРЧОК ЗНАЙ СВОЙ ШЕСТОК» «Бюджеты, финансы, а при чем тут управление персоналом? Сколько средств нам выделят, столько мы и сделаем» «Причем тут ЕСН и Налог на прибыль, мы ФОТ планируем, зачем нам учитывать что будет с налогами, налоги - это к финансистам»

«ВЫШЕ ГОЛОВЫ НЕ ПРЫГНЕШЬ» «Бесполезно тратить время на составление бюджета, все равно сейчас никто не знает как все сложится» «Не будем время тратить, напишем побольше, а то опять денег не дадут, а спрашивать будут» «Зачем на составление бюджета время тратить, возьмем данные за прошлый год и умножим на инфляцию, а если что-то еще понадобится тогда попросим и обоснуем»

8 Что учитывать при планировании расходов на персонал

Что учитывать при планировании расходов на персонал

Необходимо четко определить зону ответственности Системы управления персоналом

Финансовые ограничения

Бюджет расходов на персонал

Величина административных расходов на содержание подразделений Системы управления персоналом

Стратегические цели и задачи бизнеса Компании

Запросы подразделений Компании на обеспечение персоналом их текущей и инвестиционной деятельности

Планы мероприятий по обеспечению Компании человеческими ресурсами

9 Что учитывать при планировании расходов на персонал

Что учитывать при планировании расходов на персонал

Нужно учесть все аналитические разрезы, необходимые бизнесу для принятия управленческих решений

Бюджет расходов на год

Правила управления расходами (элементы и статьи затрат)

I. Текущие расходы 1. Статья затрат №1 1.1. Элемент затрат №1 1.1.1. подразделение (центр ответственности) 2. Статья затрат №2 2.1. Элемент затрат №2 2.1.1. подразделение (центр ответственности) 3. Статья затрат №3 3.1. Элемент затрат №3 3.1.1. подразделение (центр ответственности) II. Инвестиционные расходы III. Административные расходы

Организационная и финансовая структура Компании (подразделения / центры ответственности)

10 Процедура формирования бюджета расходов на персонал

Процедура формирования бюджета расходов на персонал

Этапы формирования бюджета расходов на персонал

I Этап: Формирование плана мероприятий II Этап: Формирование бюджета расходов III Этап: Утверждение бюджета расходов на персонал

Реализация мероприятий и исполнение бюджета

Контроль реализации мероприятий и исполнения бюджета

Анализ результатов реализации мероприятий и исполнения бюджета

11 Процедура формирования бюджета расходов на персонал

Процедура формирования бюджета расходов на персонал

I Этап: Формирование плана мероприятий

Формальный подход – низкое качество планирования

Заявки о потребностях в человеческих ресурсах от подразделений Компании на ближайший год

Стратегические цели и задачи в области управления персоналом

Сопоставление и увязка стратегических целей и задач бизнеса с текущими потребностями в персонале

Уточнение приоритетов, ранжирование мероприятий, и определение сроков их проведения

Формирование плана мероприятий на ближайший год в разрезе кварталов

Согласование плана мероприятий с руководителями подразделений Компании

Забывают о стратегических целях

Ориентируются на текущие потребности

Не уточняют приоритеты

Относятся к плану мероприятий как формальному документу

При проведении бюджетной компании не собирают заявки

Не проводят согласование и не корректируют планы

Потребности в количестве, качестве, сроках появления и стоимости персонала

12 Процедура формирования бюджета расходов на персонал

Процедура формирования бюджета расходов на персонал

II Этап: Формирование бюджета расходов

Бюджет расходов на персонал

Зоны ответственности должны быть четко определены

Подразделения Компании (центры ответственности)

Подразделения Системы управления персоналом (внутренние центры ответственности)

Определение суммы денежных средств, необходимых для обеспечения персоналом текущей (операционной) деятельности

Потребности в обеспечении персоналом текущей (операционной) деятельности

Потребности в обеспечении персоналом инвестиционной деятельности

Определение суммы денежных средств, необходимых для обеспечения персоналом инвестиционной деятельности

Определение суммы денежных средств, необходимых для обеспечения персоналом администрирования деятельности

Потребности в обеспечении персоналом администрирования деятельности

1. Расходы на проведение мероприятий Компании 1.1. Текущая деятельность 1.2. Инвестиционная деятельность 1.3. Администрирование деятельности 2. Расходы на администрирование СУП

Потребности в обеспечении персоналом администрирования деятельности СУП и определение необходимой для этого суммы денежных средств

13 Процедура формирования бюджета расходов на персонал

Процедура формирования бюджета расходов на персонал

III Этап: Утверждение бюджета расходов на персонал

Ответственность за бюджет должна быть жестко закреплена

Бюджет расходов на персонал

Бюджеты центров ответственности

Приоритеты бизнеса Компании

Консолидация и секвестирование бюджетных показателей

Проверка взаимоувязки бюджетов

Финансовые возможности и ограничения

Утверждение Бюджета расходов на персонал

Проверка взаимоувязки бюджетных показателей

Учитывают только финансовые ограничения

Проверка не проводится

Проверка не проводится

14 Сходство и различия бюджетов расходов на персонал в разных сферах

Сходство и различия бюджетов расходов на персонал в разных сферах

деятельности.

Затраты на персонал 25% и более

Затраты на персонал менее 25%

Трудоемкий бизнес

Материалоемкий бизнес Фондоемкий бизнес

Основными особенностями Бюджета расходов на персонал трудоемкого бизнеса являются:

Основными особенностями Бюджета расходов на персонал не трудоемкого бизнеса являются:

Высокий уровень детализации данных бюджета Большое количество дополнительных расшифровок к бюджету

Высокий уровень обобщения данных бюджета Отсутствие дополнительных расшифровок к бюджету

15 Условия формирования качественного бюджета расходов на персонал

Условия формирования качественного бюджета расходов на персонал

Бюджет расходов на персонал

Качественный бюджет расходов на персонал: Ориентирован на стратегические цели и задачи Компании Взаимоувязан с текущей деятельностью подразделений (центров ответственности) Компании Содержит необходимые для бизнеса аналитические разрезы Значения показателей являются достижимыми

В Компании определены стратегические цели и задачи

Выделены и четко закреплены зоны ответственности и роли участников

В построении бюджета учтены особенности бизнеса Компании и управления персоналом

Существует единая методика формирования показателей и работники обладающие необходимыми знаниями и навыками

Используются единые для бюджетирования и управленческого учета аналитические разрезы

Налажена система контроля сроков и качества предоставления данных и формирования бюджетных показателей

Корректировки бюджета осуществляются исходя из установленных приоритетов и во взаимосвязи с другими бюджетами

1

2

3

4

5

6

7

16 Спасибо за внимание

Спасибо за внимание

«Расходы на персонал»
http://900igr.net/prezentatsii/ekonomika/Bjudzhet/Raskhody-na-personal.html
cсылка на страницу
Урок

Экономика

124 темы
Слайды
Презентация: Расходы на персонал | Файл: Бюджет.ppt | Тема: Оплата труда | Урок: Экономика | Вид: Слайды